Если вы решили приобрести недвижимость в Испании, будучи нерезидентом, ознакомьтесь с этой статьей, чтобы заблаговременно знать какие налоги Вас ожидают. Для того, чтобы легче было ориентироваться в данном вопросе, рассмотрим понятия «резидент» и «нерезидент».

В том случае, когда вы находитесь в стране меньше, чем полгода в году, инвестируете в экономику государства, а члены вашей семьи живут в Испании, административная система автоматически определяет вас как резидента. Если вы не соответствуете указанным критериям, то вы – нерезидент.

По испанским законам каждый из супругов является отдельным налогоплательщиком и подаёт налоговую декларацию самостоятельно. Если они имеют общую собственность, то все обязательства делятся на обоих.

Руководством налогового инспектора является оценочная таблица, по которой стоимость недвижимости обычно несколько занижена. Кадастровая стоимость указывается в документе IBI (даже для склада или сарая).

Нерезидент, приобретающий недвижимость, должен уплачивать шесть видов налогов:

  1. Так называемый, подоходный налог для нерезидентов ЕС. Подлежит оплате независимо от того, получаете вы доход с аренды или нет.
  2. Налог IBI
  3. На утилизацию мусора.
  4. На роскошь. Распространяется выборочно.
  5. Специальный налог (затрагивает только оффшорные холдинги);

Рассмотрим эти пункты подробнее.

  1. Подоходный налог для нерезидентов ЕС

Сумма налога будет зависеть от того, получаете ли вы доход от аренды.
Как рассчитывается этот налог.
Нужно умножить кадастровую стоимость на 2% (1,1% при условии, если стоимость недвижимости была пересмотрена за последние десять лет), т.е. налогом облагается только 2% (1,1%) от стоимости недвижимости. Затем этот «налоговый базис» умножаем на отвечающую требованиям ставку налога, которая отличается для резидентов и нерезидентов ЕС или ЕЭЗ:

  • резиденты ЕС – 19%
  • нерезиденты ЕС – 24%

Пример:
Если Вы — нерезидент, а кадастровая стоимость Вашей недвижимости равна 85.000€ (стоимость была пересмотрена за последние 10 лет), то для оплаты подоходного налога на недвижимости Вам потребуется:

85000×1,1%×24%= 224,40€

Обязан ли я уплачивать налоги, если я не сдаю свою недвижимость в аренду
В соответствии с испанским законодательством этот вид налога начисляется каждый год, не учитывая тот факт, приносит ли эта недвижимость доход

Налог для резидентов ЕС и ЕЭЗ:

  • равен 19%;
  • льготы отсутствуют;
  • уплачивается один раз в год. На недвижимость, приобретенную в середине года, начисление идёт с момента приобретения;
  • налоговая форма 210.

Для нерезидентов ЕС и ЕЭЗ:

  • ставка — 24%;
  • льготы отсутствуют;
  • разовая годовая оплата. При покупке дома в середине года, начисление идёт со времени приобретения;
  • форма 210

Если Вы получаете доход от аренды недвижимости:

Для резидентов:

  • ставка по налогу — 19%;
  • есть льготы. Из налога высчитывается сумма страховки за дом, проценты за ипотеку и т.д.;
  • раз в три месяца;
  • форма 210.

Для нерезидентов:

  • ставка 24%;
  • льготы отсутствуют;
  • оплата раз в 3 месяца
  • форма 210.
  1. Налог на собственность IBI является общим к оплате для обеих групп собственников (резиденты и нерезиденты). Взимается мэрией по месту проживания. Местные власти сами регулируют ставки — 0,4 до 1,1% от кадастровой стоимости.

В нашем городе – Торревьехе – ставка 0,4105% (на 2018 год).
То есть, при кадастровой стоимости квартиры в Торревьехе 75.000 евро Вы бы заплатили:

75,000*0,4105% = 307,87 (€)

Срок оплаты IBI в Торревьехе: каждый год с начала июля до 4-го октября

Неуплата влечёт конфискацию имущества. Во избежание сложностей с оплатой этого налога, Вы обратиться к сотрудникам нашей компании Easy Tax & Legal для ведения всей вашей налоговой отчетности.

  1. Налог на утилизацию мусора.

Его платят и резиденты, и нерезиденты.
Регулярность оплаты в Торревьехе: 2 раза в год (по 21,36 евро). В каждом городе свои сроки и суммы.

  1. Налог на роскошь.

Идет обсуждение вопроса о его упразднении, но сейчас при наличии активов на сумму более семисот тысяч евро, вы обязаны уплатить налог, рассчитывающийся следующим образом:

0,2 – 2.5% от стоимости активов.

 

Налоговых льгот для нерезидентов ЕС нет.
Оплачивается ежегодно до 31/12. Налоговая форма: 714

  1. Специальный налог на недвижимость (GEBI).

Если Вы приобрели недвижимость в Испании через оффшорный холдинг, Вы должны уплачивать 3% от кадастровой стоимости недвижимости ежегодно. Для нерезидентов изредка предоставляется компенсация на этот налог, но, в подобном случае полезна будет юридическая консультация.
Оплаты производятся до 31/12. Налоговая форма: 213.

Что может быть при игнорировании этих налогов?

Как результат, вы получите отказ в продлении ВНЖ, как нарушитель испанских законов. Своё имущество вы можете потом реализовать, подарить или оформить в наследство. Следует помнить, что просроченные долги обрастают пеней, а муниципалитет может взыскать долг принудительно, блокировать ваши счета и даже забрать в счёт неуплаты ваше имущество.

Буду ли я в розыске за рубежом, имея долги по налогам?

До этого дело доходит нечасто. Но вы лишитесь возможности проводить операции с недвижимостью и на вас подадут в суд.

Интерпол заинтересуется вами только, если:

  • вы имеете задолженности по ипотеке и другим кредитам;
  • должны владельцам недвижимости;
  • имеете большую задолженность перед застройщиками;
  • вы остались должны даже после конфискации имущества.

Как я могу узнать о своих налогах и долгах, находясь за пределами Испании?
Через своего доверенного представителя. Он будет получать все уведомления. Также вы можете воспользоваться услугами нашей компании Easy Tax & Legal. Вас будут держать в курсе всех событий и всех новостей, связанных с вашими налоговыми обязательствами.