Im heutigen Artikel geht unser Experte auf eines der wichtigsten Themen ein, die für diejenigen von Interesse sind, die ein Startup-Visum in Spanien beantragen möchten: Steuern. Sprechen wir also über die Besteuerung von Startups in Spanien sowie über die Steuervorteile, mit denen Startups in Spanien rechnen können.
Besteuerung in Spanien
In Spanien sind steuerpflichtig:
- Einkünfte aus Arbeits- und Geschäftstätigkeit.
- Bewegliches Eigentum.
- Immobilie.
- Transaktionen zum Kauf und Verkauf von Immobilien.
Unternehmer geben pro Jahr zwei Steuererklärungen ab:
- im Namen des Einzelnen (IRPF),
- juristische Person (IS).
Für jede Einkommensart gibt es in Spanien unterschiedliche Formeln zur Steuerberechnung sowie ein System von Steuerabzügen und -vorteilen, bei deren korrekter Berechnung ein professioneller Steuerberater Ihnen behilflich sein wird. Die Steuerbelastung für Einwohner und Nichtansässige des Landes unterscheidet sich erheblich.
Die wichtigsten Steuerarten in Spanien
Einzelpersonen zahlen in Spanien Steuern entsprechend ihrem Steuerstatus. Für Privatpersonen gibt es zwei Hauptsteuern:
- Einkommensteuer für natürliche Personen mit Wohnsitz in Spanien (IRPF – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), die auf Einkünfte aus Arbeit, unternehmerischer Tätigkeit als Einzelunternehmer sowie auf Gewinne aus dem Verkauf und der Vermietung von Immobilien erhoben wird als Dividenden. Diese Steuer ist progressiv und richtet sich nach der jährlichen Höhe des Einkommens. Der Satz richtet sich nach dem zu versteuernden Einkommen und liegt zwischen 19 % und 48 %.
- Steuer auf das Einkommen von Gebietsfremden (IRNR – Impuesto sobre la Renta de no Residentes).
Auch juristische Personen in Spanien unterliegen der Steuerpflicht. Unter den wichtigsten sind folgende zu erwähnen:
- Die Mehrwertsteuer (IVA – El impuesto sobre el valor añadido) beträgt in Spanien überwiegend 21 %, für bestimmte Arten von Dienstleistungen und Waren gelten niedrigere Sätze.
- Die Körperschaftssteuer (IS – Impuesto sobre Sociedades) beträgt derzeit 25 %. Wird einmal im Jahr berechnet.
- Wirtschaftssteuer in Spanien – Impuesto sobre Actividades Económicas.
- Spanische Einkommensteuer – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas / IRPF.
- Steuern auf Dividenden in Spanien.
- Steuer auf Einkommen von Gebietsfremden in Spanien – Impuesto sobre la Renta de No Residentes, im Folgenden / IRNR.
- Steuer auf die Wertsteigerung städtischer Grundstücke – Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana / IIVTNU.
- Steuer auf Transaktionen mit dem genehmigten Kapital Spaniens – Impuesto sobre Operaciones Societarias / OS.
Steuerliche Anreize für Start-ups in Spanien
Im Jahr 2023 können Startup-Inhaber und digitale Nomaden von einer besonderen Steuerregelung profitieren, die informell als Beckham-Gesetz bezeichnet wird. Es wurde speziell für Ausländer entwickelt, die beruflich nach Spanien ziehen. Wenn ein Ausländer Einkünfte in Spanien bezieht, wird er als in Spanien steuerlich ansässig anerkannt. Dank des Beckham-Gesetzes hat ein kürzlich umgezogener Ausländer jedoch das Recht, für die ersten 6 Steuerperioden (Jahre) ab dem Zeitpunkt seiner Anerkennung als steuerlicher Einwohner in Spanien Einkommensteuer zum Steuersatz für Gebietsfremde zu zahlen. Der Steuerzahler entscheidet selbst, ob er diese besondere Steuerregelung in Anspruch nimmt oder nicht. Für Einkünfte bis zu 600.000 € gilt ein ermäßigter Steuersatz (Beckham-Gesetz) von 24 %:
- digitale Nomaden, die in Spanien remote für ausländische Unternehmen arbeiten;
- Leiter (Manager) von Entwicklungsunternehmen, unabhängig von ihrer Beteiligungsquote an dem angegebenen Unternehmen;
- Personen, die in Spanien innovative Geschäftsaktivitäten durchführen;
- hochqualifizierte Fachkräfte, die Dienstleistungen für Start-ups in Spanien erbringen oder an Schulungs-, Forschungs-, Entwicklungs- und Innovationsaktivitäten beteiligt sind;
- Die Anwendung dieses Satzes ist auch auf Ehegatten und Kinder (unter 25 Jahren) möglich.
Unter den Steuervorteilen können wir auch hervorheben: die Startup-Gewinnsteuer. Wir sprechen von einem ermäßigten Satz von 15 % für die ersten vier Jahre ab Gewinndatum. Die spanischen Behörden sind bestrebt, ein möglichst angenehmes Umfeld für alle Unternehmer zu schaffen, auch im Steuerbereich. Daher müssen Sie die Möglichkeiten nutzen und eine Aufenthaltserlaubnis für ein Startup beantragen. Wir helfen Ihnen gerne dabei, Ihren Traum zu verwirklichen: nach Spanien zu ziehen und dort Ihr eigenes Unternehmen zu eröffnen. Darüber hinaus beraten wir Sie in Steuerfragen und übernehmen den Prozess der Steueroptimierung in Spanien mit größtmöglichem Nutzen für Ihr Unternehmen. Bei allen Fragen zu den Steuern für Startups in Spanien sowie zur Beantragung eines Startup-Visums für Spanien und der Erstellung eines Businessplans können Sie sich an unsere Spezialisten wenden.
