В сегодняшней статье наш эксперт затронет одну из важнейших тем, интересующих тех, кто планирует получить стартап визу в Испании: налоги. Итак, поговорим о налогообложении в Испании для стартапов, а также о налоговых льготах, на которые могут рассчитывать стартаперы в Испании.
Налогообложение в Испании
В Испании налогообложению подлежат:
- Доходы от трудовой и предпринимательской деятельности.
- Движимое имущество.
- Недвижимое имущество.
- Операции по покупке и продаже имущества.
Бизнесмены подают две налоговые декларации в год:
- от имени физического (IRPF),
- юридического лица (IS).
Для каждого вида дохода в Испании существуют свои формулы расчета налогов, а также система налоговых вычетов и льгот, верно рассчитать которые поможет профессиональный налоговый консультант. Значительно отличается объем налогового бремени для резидентов и нерезидентов страны.
Основные виды налогов в Испании
Физические лица платят налоги на территории Испании согласно своему налоговому статусу.
Для физических лиц можно выделить два основных налога:
- Налог на доходы физических лиц – резидентов Испании (IRPF – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), которым облагаются доходы от работы, предпринимательской деятельности в качестве ИП, полученная прибыль от продажи и аренды недвижимости, а также дивиденды. Этот налог является прогрессивным и зависит от годовой суммы дохода. Ставка зависит от налогооблагаемого дохода и составляет от 19% до 48%.
- Налог на доходы нерезидентов (IRNR – Impuesto sobre la Renta de no Residentes).
Юридические лица на территории Испании также облагаются налогами. Среди основных стоит обозначить следующие:
- НДС (IVA – El impuesto sobre el valor añadido) в Испании преимущественно составляет 21%, на отдельные виды услуг и товары существуют более низкие ставки.
- Налог на доходы юридических лиц (IS – Impuesto sobre Sociedades) составляет на данный момент 25%. Взимается один раз в год.
- Налог на экономическую деятельность в Испании – Impuesto sobre Actividades Económicas.
- Налог на доходы физических лиц Испании – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas / IRPF.
- Налоги на дивиденды в Испании.
- Налог на доходы нерезидентов в Испании – Impuesto sobre la Renta de No Residentes, далее / IRNR.
- Налог на прирост стоимости земель городского назначения – Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana / IIVTNU.
- Налог на операции с уставным капиталом Испании – Impuesto sobre Operaciones Societarias / OS.
Налоговые льготы для стартапов в Испании
В 2023 году владельцы стартапов, а также цифровые кочевники, смогут начать пользоваться специальным налоговым режимом, который неформально называется «Закон Бэкхема». Он был создан специально для иностранцев, переехавших в Испанию по работе. При получении дохода на территории Испании, иностранец признается налоговым резидентом Испании. Однако благодаря «Закону Бэкхема» недавно переехавший иностранец имеет право в первые 6 налоговых периодов (лет) с момента признания его налоговым резидентом Испании платить подоходный налог по ставке как для нерезидентов. Налогоплательщики сами выбирают воспользоваться ли им этим специальным налоговым режимом или нет.
Льготная ставка налогообложения (закон Бэкхема) в размере 24% применяется к доходам до 600.000€:
- цифровых кочевников, которые работают в Испании удаленно на иностранные компании;
- руководителей (управляющих) развивающихся компаний, независимо от доли их участия в указанной компании;
- лиц, осуществляющих инновационную предпринимательскую деятельность в Испании;
- высококвалифицированных специалистов, которые оказывают услуги стартапам в Испании или занимаются обучением, исследованиями, разработками и инновационной деятельностью;
- также возможно применять эту ставку к супругам и детям (младше 25 лет).
Также среди налоговых льгот можно выделить: налог на прибыль стартапа. Речь идет о пониженной ставке в размере 15% в течение первых четырех лет с момента получения прибыли.
Испанские власти стремятся создать максимально комфортную среду для всех предпринимателей в том числе и в налоговой сфере, поэтому нужно пользоваться возможностями и подаваться на ВНЖ по стартапу. Мы с удовольствием поможем вам реализовать вашу мечту: переехать в Испанию и открыть свое дело в этой стране.
Кроме того, мы проконсультируем вас по вопросам налогообложения и возьмем на себя процесс оптимизации налогов в Испании с максимальной выгодой для вашего бизнеса. По всем вопросам относительно налогов для стартапов в Испании, а также касательно оформления стартап визы в Испанию и составления бизнес-плана, вы можете обратиться к нашим специалистам.
