De zogenaamde "Beckham-wet" in Spanje biedt nieuwe mogelijkheden om belasting te verlagen. Ondernemers en digitale nomaden kunnen er vanaf 15 december 2023 gebruik van maken. Op die datum zijn de aanvragen voor het vereenvoudigde belastingstelsel voor hen geopend. De essentie van dit initiatief is het creëren van een aantrekkelijke omgeving voor startups en werknemers die hun belasting willen verlagen.
Wat moet u eerst weten over de Beckham-wet in Spanje?
De Beckham-wet kent een tijdslimiet: de eerste belastingperiode waarin de speciale regeling wordt ontvangen, en vijf daaropvolgende volledige belastingperiodes. Verhuizen naar Spanje in de eerste dagen van januari heeft een gunstiger belastingeffect dan verhuizen, bijvoorbeeld in de herfst.
Hebt u de "Beckham Law" nodig?
Het speciale stelsel is een individueel stelsel, wat betekent dat de aanvrager moet beslissen of hij of zij al dan niet belastingaangifte wil doen onder de "Wet Beckham". Op het eerste gezicht lijkt het vlakke tarief van 24% inkomstenbelasting aantrekkelijker dan het progressieve tarief van 47%, gezien de mogelijkheid om geen belasting te betalen over vermogenswinst en passief inkomen buiten Spanje. Maar hoe werkt het progressieve tarief? Zelfs als uw persoonlijk inkomen onder de hoogste belastingschijf van 47% valt, betekent dit niet dat u bijna de helft van uw inkomen van het volledige bedrag aan de staat moet afstaan. In plaats daarvan wordt de belasting gemiddeld over alle belastingschijven (19%, 24%, enz.), en als gevolg daarvan zal het effectieve belastingtarief over het algemeen lager zijn dan het nominale tarief in de hoogste belastingschijf voor een bepaald inkomen. U kunt inschatten op welk niveau van het Spaanse inkomen het zinvol is om aangifte te doen onder het vereenvoudigde stelsel. Dit bedrag voor een alleenstaande, kinderloos en vermogensloos persoon is ongeveer 60.000 euro per jaar. U moet deze cijfers echter niet letterlijk nemen: een inkomen van 59.999 euro – we gaan op een progressieve schaal, een inkomen van 60.001 – we geven aan "volgens Beckham". Deze aanpak is fundamenteel verkeerd, omdat de uitkering in elk geval individueel wordt berekend: voor iemand met een inkomen van 80.000 euro heeft het geen zin om aan te geven volgens de vereenvoudigde regeling, maar voor iemand met 40.000 euro is deze optie perfect. U moet alles zorgvuldig berekenen en een inkomensplan voor de komende 6 jaar hebben. Tegelijkertijd spelen er in feite veel meer parameters in de vergelijking dan alleen de hoogte van het inkomen: de aanwezigheid van een partner en kinderen, eigendommen, soorten inkomsten, afspraken ter voorkoming van dubbele belasting (DTA) en zelfs toekomstplannen worden in aanmerking genomen.
Belangrijke punten om te overwegen
1. Wie kan een aanvraag indienen?
- Startups.
- Digitale nomaden te huur (met arbeidsovereenkomst).
2. Wat zijn de aanmelddeadlines?
- Van 15 december 2023 tot en met 14 mei 2024.
3. Wie kan van deze mogelijkheid gebruikmaken?
- Degenen die in 2022 naar Spanje kwamen en in 2023 fiscaal inwoner werden.
- Degenen die in 2023 zijn aangekomen en belastingplichtig zijn geworden.
4. Wat is het belastingtarief?
- 24% over inkomsten uit professionele activiteiten in Spanje (tot 600 duizend euro per jaar).
- Progressief belastingtarief van 19% tot 28% op passief inkomen in Spanje (boven 600 duizend euro per jaar).
5. Voordelen voor de familieleden van de aanvrager:
- Mogelijkheid om een speciaal belastingregime toe te passen.
6. Extra functies:
- Toepassing van het dubbelbelastingverdrag.
- Investeringen aantrekken voor het project.
7. Hoe aanmelden?
- Vul een speciaal formulier in (modelo).
Als u vragen hebt over de 'Beckham-wet' in Spanje, of als u hulp nodig hebt bij belastingplanning en -optimalisatie, evenals bij verhuizen en het starten van een bedrijf in Spanje, neem dan contact met ons op via een van de communicatiekanalen op de website.
