Bolån är långt ifrån den enda stora utgiftsposten vid ett bostadsköp. I praktiken finns det många andra kostnader, inklusive skatter, som man måste räkna med för att kunna genomföra affären och bli ägare till en bostad i Spanien.
Värdering av bostaden, notarieavgifter, registrering och tillhörande skatter (IVA, ITP m.fl.) uppgår tillsammans till cirka 10–12 % av köpeskillingen, beroende på region (autonom region). Allt detta är obligatoriska kostnader som hänger ihop med köp och försäljning av fastigheter, även om den slutliga ”notan” man får betala beror på flera omständigheter.
En av kostnaderna som man bör tänka på vid köp av vilken bostad som helst är notarieavgiften. Dessa avgifter regleras av staten, och alla notarier tar ut samma belopp för samma tjänster – 0,2–0,5 % av priset på den fastighet som köps. Till exempel får man för en lägenhet på 100 000 euro räkna med cirka 850 euro, och för en bostad på 250 000 euro – omkring 1 000 euro.
Registrering av de handlingar som undertecknats hos notarie i fastighetsregistret kostar också pengar. Även dessa avgifter fastställs i lag och beror direkt på bostadens pris. Registreringsavgifterna ligger på 0,1–0,25 %, normalt omkring 400–650 euro.
De enda icke-obligatoriska kostnaderna vid köp eller försäljning av en bostad är kostnaderna för en byrå eller gestor som kunden kan anlita för att sköta skattedeklarationer och annan dokumentation. I de flesta fall behövs dessa tjänster, som brukar kosta runt 300 euro, bara om köpet finansieras med bolån.
När det gäller skatter vid köp av nyproducerad bostad är den viktigaste skatten IVA (moms), som år 2026 uppgår till 10 % av bostadens beskattningsbara värde. På Kanarieöarna är den allmänna indirekta skatten (IGIC) satt till 6,5 %. För offentligt subventionerade bostäder kan IVA vara 4 %, men detta beror på regionen och bostadstypen.
Därtill kommer stämpelskatten (IAJD), som betalas av köparen och vars nivå varierar mellan de olika autonoma regionerna. Följande procentsatser gäller för en permanentbostad värd 150 000 euro:
- Murcia – 2 %
- Aragón, Cantabria, Castilla-La Mancha, Castilla y León, Katalonien, Extremadura, Galicien – 1,5 %
- Andalusien, Asturien, Balearerna – 1,2 %
- Kanarieöarna, La Rioja – 1 %
- Madrid – 0,75 %
- Navarra, Ceuta, Melilla – 0,5 %
- Valencianska regionen – 0,1 %
- Baskien – 0 %
Vid köp och försäljning av begagnade (andrahand) bostäder är den viktigaste skatten överlåtelseskatt (ITP). I detta fall beror beloppet på procentsatsen som tillämpas på den beskattningsbara köpeskillingen samt på vilken region bostaden ligger i, men generellt brukar skatten ligga mellan 6 % och 10 %. För närvarande gäller följande satser för vanliga bostäder:
- Katalonien, Valencianska regionen, Galicien – 10 %
- Cantabria, Castilla-La Mancha – 9 %
- Aragón, Asturien, Balearerna, Castilla y León, Extremadura, Murcia – 8 %
- Andalusien, La Rioja – 7 %
- Kanarieöarna – 6,5 %
- Madrid, Navarra, Ceuta, Melilla – 6 %
- Baskien – 4 %
Det är värt att nämna att lägre skattesatser normalt tillämpas för barnrika familjer, personer med funktionsnedsättning och unga köpare, samt för bostäder belägna på landsbygden. I Madrid betalar till exempel barnrika familjer 4 % i ITP om den köpta bostaden blir deras permanenta boende. Dessutom får de där en skatterabatt på 95 % på IAJD-beloppet.
Om köparen planerar att ansöka om bolån måste hen betala för en värdering, på vars grundval banken bestämmer vilken finansieringsgrad som kan erbjudas. Vanligtvis finansieras 80 % av köpeskillingen eller värderingsbeloppet, även om lånet i vissa fall kan uppgå till 90–100 %.
År 2026 ligger kostnaden för en värdering mellan 250 och 600 euro, beroende på vilken organisation som utför den och vilken typ av bostad det gäller. Värderingsutlåtandet är giltigt i 6 månader från utfärdandedatumet.
Uppläggningsavgiften för bolånet kan uppgå till 2 % av lånebeloppet, enligt överenskommelse med banken. Denna avgift dras dessutom direkt av från det belopp som betalas ut till låntagaren. Det är viktigt att känna till att om banken tar ut denna avgift utan tydlig förhandsinformation anses det vara en otillbörlig praxis.
Om köparen anlitar en gestor eller byrå tar de hand om allt pappersarbete och alla betalningar. Nödvändiga medel måste då överföras till byrån några dagar innan köpebrevet undertecknas. När köparen väljer att sköta alla formaliteter själv måste hen betala notariens och registratorns fakturor i samband med besöket hos notarien.
När det gäller skatterna betalas IVA och IGIC direkt till säljaren, medan ITP och IAJD betalas till skattemyndigheten i köparens autonoma region. Sammantaget uppgår kostnader och skatter i samband med bostadsköpet till ungefär 10–12 % av bostadens pris, beroende på region. Sedan den 1 januari 2022 är den skattepliktiga grunden inte längre det ”faktiska” priset i kontraktet, utan ett ”marknadsvärde” som bestäms utifrån det kadastrala referensvärdet. Att ange en för låg skattebas kan leda till skatterevisioner.
De som köpte sitt hem före den 1 januari 2013 och fortfarande betalar av på sitt bolån kan utnyttja ett avdrag för förvärv av permanentbostad. Detta avdrag gör det möjligt att spara upp till 15 % av det belopp som investerats i köpet, inom vissa årliga gränser. Dessutom erbjuder vissa autonoma regioner ytterligare skattelättnader om bostaden köpts på landsbygden eller om ägaren inte har nått en viss ålder (vanligtvis 35 år).
