De populariteit van cryptovaluta in Spanje wint aan populariteit. Veel burgers, zelfs zonder basiskennis van cryptovaluta, hun uitgifte en circulatie, doen micro-investeringen – om uit te proberen wat het is, puur uit interesse, om de wereld van digitale technologieën te ontdekken. Gelukkig kunnen investeringen worden gedaan zonder van de bank af te komen: veel banken hebben deze optie op de startpagina van de persoonlijke rekeningen van klanten geplaatst. Bij dergelijke transacties in Spanje is het belangrijk om te onthouden dat ze vanaf 1 januari 2024 verplicht aangifteplichtig zijn, ongeacht de periode waarin de cryptovaluta in bezit is en de ontvangen winst of het ontvangen verlies. Dergelijke fiscale innovaties worden geïntroduceerd als onderdeel van een pan-Europees beleid gericht op het voorkomen en bestrijden van belastingfraude. Volgens ruwe schattingen is er momenteel in de EU voor een totaalbedrag van € 1 tot € 2,4 miljard aan investeringen in cryptovaluta gedaan.
Verplichting tot het melden van transacties met cryptovaluta
Laten we dus herhalen dat vanaf 1 januari van dit jaar alle inwoners van Spanje, zowel natuurlijke personen als rechtspersonen, verplicht zijn om alle transacties met cryptovaluta die buiten Spanje plaatsvinden, aan te geven. Bezitters van cryptovaluta moeten de belastingdienst informeren over het totale volume aan digitale activa dat op buitenlandse cryptoplatforms is geplaatst. De drempel voor het ontstaan van de aangifteplicht is het totale saldo aan cryptovaluta ter waarde van € 50.000. Een elektronische aangifte (aangifteperiode – 2023) volgens het vastgestelde formulier 721 moet uiterlijk eind maart 2024 worden ingediend. Spanje kwalificeert transacties met cryptovaluta als financiële activa, d.w.z. ze vallen in de categorie "overige financiële activa" – "otros activos financieros". De Spaanse belastingdienst waarschuwt dat zowel "hot wallets" die verbonden zijn met het internet als "cold wallets", fysieke media die niet verbonden zijn met het internet, moeten worden aangegeven. De huidige wetgeving vereist dat het saldo (in euro) van alle in het buitenland aangehouden cryptovaluta wordt aangegeven. Voor de berekening moeten de koersen van 31 december van de belangrijkste handelsplatformen worden gebruikt, of bij gebrek daaraan de redelijke marktwaarde uitgedrukt in euro. Het niet indienen van een aangifte, onvolledige/onjuiste informatie of het indienen buiten de gestelde termijnen kan leiden tot een boete van maximaal € 5.000. Dit geldt zowel voor de aangifte volgens formulier 721 als voor de jaarlijkse IRPF-aangifte.
Vereiste informatie
Naast persoonlijke gegevens, informatie over platforms, de hoeveelheid en het saldo van elke activa aan het begin en einde van de rapportageperiode, zijn cryptovalutabezitters verplicht om winsten en verliezen uit cryptovalutatransacties in de aangifte op te nemen. Als het alleen om verliezen gaat, is het indienen van een aangifte in principe vrijwillig en niet verplicht. We raden echter aan om verliezen op te geven om deze in de toekomst met winsten te kunnen compenseren. Voordat u een aangifte indient, is het noodzakelijk om verschillende soorten inkomsten te onderscheiden om de meest accurate informatie te kunnen verstrekken:
- Inkomsten overmaken: Dit gebeurt het meest bij het kopen, verkopen of ruilen van cryptovaluta.
- Niet-overdraagbaar inkomen: bijvoorbeeld beloningen uit attractieprogramma's of promoties van nieuwe cryptovaluta (airdrops).
- Kapitaalinkomen: gegenereerd door het vasthouden van cryptovaluta gedurende een bepaalde periode, zoals stakinginkomsten.
- Economische activiteit: omvat mijnbouw of handel als bijverdienste, wat een specifiek inkomen oplevert.
Bij meerdere aan- en verkopen van cryptovaluta gedurende het jaar gebruikt de belastingdienst de FIFO-methode om het waardeverschil te berekenen. Deze methode garandeert naleving van de huidige belastingwetgeving. Platformen die in Spanje met cryptovaluta werken, zijn eveneens verplicht alle transacties en saldi aan te geven. Platformen die diensten verlenen voor het onderling uitwisselen van cryptovaluta, of voor het uitwisselen van cryptovaluta en fiduciair (fiduciair) geld, zijn verplicht aangifteformulier 173 in te dienen. Platformen die diensten verlenen voor het opslaan van cryptografische sleutels, het onderhouden, opslaan en overdragen van cryptovaluta, zijn verplicht aangifteformulier 172 in te dienen.
Onroerendgoedbelasting (luxebelasting)
We hebben hierboven opgemerkt dat Spanje cryptovaluta beschouwt als andere financiële activa. Daarom moeten ze worden opgenomen in de aangifte onroerendgoedbelasting ( Impuesto de Patrimonio ) indien de wettelijk vastgestelde limieten worden overschreden. Een nauwkeurige beoordeling van de waarde van cryptovaluta is van cruciaal belang, aangezien bij overschrijding van de limieten extra belasting moet worden betaald. De limieten worden op regionaal niveau vastgesteld en gereguleerd. Dat wil zeggen dat de huidige regelgeving in Catalonië, de regio Valencia, Andalusië, enz. aanzienlijk verschilt.
Cryptovaluta kopen en verkopen: BTW en inkomstenbelasting
Noch het minen, noch het kopen en verkopen van cryptovaluta brengt btw (IVA) met zich mee. Cryptovalutatransacties zijn echter direct gekoppeld aan de inkomstenbelasting (IRPF), aangezien deze inkomsten worden aangemerkt als inkomsten uit economische activiteiten. Bij economische transacties met bitcoins in de hoedanigheid van ondernemer moet een nieuw type activiteit worden toegevoegd aan het register voor belasting op economische activiteiten IAE – 831.9 "Overige financiële diensten ncop". Bij de verkoop van bitcoins is de transactie wel onderworpen aan btw, maar vrijgesteld van btw-betaling.
Wat kun je in Spanje kopen met crypto?
Je kunt niet zeggen dat dezelfde bitcoin in Spanje veel wordt gebruikt om goederen en diensten te betalen, maar desondanks wint de populariteit ervan aan populariteit. Tegenwoordig kan bitcoin, net als sommige andere cryptovaluta, worden gebruikt om te betalen voor reizen, vliegtickets, videogames, kleding en andere goederen en diensten. Zo accepteert een grote Spaanse portal, Destinia, die vliegtickets, tours verkoopt en hotels en appartementen boekt, bitcoins als betaalmiddel. Ook de populaire videogamewinkel G2A noemt bitcoin als betaalmethode. Onder de domeinregistrars die betalingen met cryptovaluta accepteren, noemen we Bitdomain en Hostinger. Deze cadeaubondienst, die samenwerkt met grote netwerken en marktplaatsen zoals Carrefour, AirBnb, El Corte Inglés, Amazon, GooglePlay, Zalando, Ikea, Zara en duizenden anderen, stelt je in staat om je aankoop met crypto te betalen. Je kunt zelfs op een vergelijkbare manier een auto kopen met BitCars. Maar ook een huis of appartement: op een van de belangrijkste vastgoedportals van Spanje, Fotocasa, vindt u tientallen advertenties voor de verkoop van woningen, zowel in euro's als in bitcoins. Het bedrijf "Alegria" verzorgt ook de aan- en verkoop van onroerend goed met behulp van cryptovaluta. Voor vragen kunt u contact opnemen met onze specialisten via telefoonnummer +34 673 58 50 43 of per e-mail via [email protected] . Om kennis te maken met ons vastgoedaanbod, volgt u de link naar onze catalogus .
