W 2025 roku w Hiszpanii zaplanowano podwyżki niektórych podatków, co obciąży budżety firm i gospodarstw domowych kwotą blisko 18 mld €.
Od 2018 roku w Hiszpanii systematycznie wprowadzano nowe podatki i podwyższano istniejące. Rok 2025 nie będzie wyjątkiem. Ministerstwo Finansów planuje zwiększyć wpływy podatkowe do budżetu o ponad 7 mld €, co oznacza wzrost obciążenia podatkowego o 371 € na każdą rodzinę. Należy również dodać podwyżki składek na ubezpieczenie społeczne dla przedsiębiorców i pracowników najemnych (w drugim przypadku główne obciążenie poniosą pracodawcy), co przełoży się na dodatkowe 215 do 1100 € rocznie.
Zmiany podatkowe w Hiszpanii w 2025 roku
Podwyżki podatków, opłat i ceł obejmą 10 kategorii towarów i usług, w tym:
- VAT na żywność: Przez większość 2024 roku podstawowe produkty spożywcze były objęte zerową stawką VAT (IVA), jednak od 1 stycznia 2025 roku obowiązują obniżone stawki: 4%, 7,5% lub 10%, w zależności od produktu.
- VAT na energię elektryczną: Rachunki za prąd wzrosły zauważalnie w styczniu 2025 roku. VAT został podwyższony z preferencyjnej stawki 10% do standardowej 21%.
- Podatek za wywóz śmieci: Nowy podatek zacznie obowiązywać od kwietnia 2025 roku w gminach powyżej 5000 mieszkańców. Podatnicy zapłacą znacznie więcej, a osoby wcześniej zwolnione z tego obowiązku stracą ulgi.
- Akcyza na wyroby tytoniowe: Od 1 kwietnia 2025 roku płyny do e-papierosów i urządzenia typu „vape” zostaną objęte akcyzą na równi z tradycyjnym tytoniem. Spowoduje to wzrost cen zarówno dla sprzedawców, jak i konsumentów.
- Banki i firmy energetyczne: Podatek od marży odsetkowej i prowizji instytucji finansowych będzie progresywny i sięgnie 7% podstawy opodatkowania powyżej 5 mld €. Podatek ten nie podlega odliczeniu w CIT. Ostateczna decyzja w sprawie tymczasowego podatku od zysków firm energetycznych nie została jeszcze podjęta.
- PIT: Podatek dochodowy od osób fizycznych (IRPF) wzrośnie z 28% do 30% dla dochodów przekraczających 300.000 € rocznie, w tym z depozytów, dywidend, ubezpieczeń i sprzedaży nieruchomości.
- CIT: Małe i średnie przedsiębiorstwa (PYME) będą mogły korzystać z obniżonej stawki CIT w wysokości 20% zamiast 25%. Duże firmy z zyskami zagranicznymi będą musiały stosować wyższe stawki.
- Operatorzy komórkowi: Najwięksi operatorzy w Hiszpanii – Movistar, Vodafone i Orange – od 1 stycznia 2025 roku podnieśli ceny o 3–5%, co oznacza wzrost kosztów o 2–6 € miesięcznie, czyli 24–76 € rocznie.
- Autostrady płatne: W 2025 roku opłaty za państwowe autostrady wzrosną o 2% dla kierowców bez elektronicznej formy płatności i do 5% dla użytkowników systemu elektronicznego. W przypadku koncesji prywatnych stawki wzrosną od 3,84% do 5,45%, w zależności od warunków koncesji.
- Taryfy pocztowe: Średni wzrost opłat za przesyłki krajowe i międzynarodowe wynosi od 1,5% do 9% – w zależności od rodzaju i wagi przesyłek.
Ulgi podatkowe w PIT (IRPF) w Hiszpanii w 2025 roku
Podatnicy będą mogli skorzystać z następujących ulg przy rozliczeniu PIT za 2025 rok:
- Na dziecko: Bez względu na status zatrudnienia matki, możliwa ulga do 1.200 € na każde dziecko poniżej 3. roku życia.
- Plany emerytalne: Ulga do 1.500 € dla osób posiadających indywidualne plany emerytalne.
- Sprzedaż nieruchomości przez osoby powyżej 65 lat: Zysk ze sprzedaży głównego miejsca zamieszkania nie podlega opodatkowaniu.
- Inwestycje w start-upy: Ulga do 30% wartości inwestycji, przy limicie 60.000 € rocznie.
- Członkostwo w związkach zawodowych lub partiach politycznych: Ulga do 600 €, jeśli członkostwo zostanie udokumentowane.
- Hipoteka: Osoby, które kupiły mieszkanie przed 1 stycznia 2013 r., mogą odliczyć 15% od spłaconej kwoty (do 9.000 € rocznie).
- Najem mieszkania: Ulgi zależne od przepisów wspólnot autonomicznych.
- Darowizny charytatywne: Możliwość odliczenia do 80% wartości przekazanych darowizn.
Ulgi podatkowe za poprawę efektywności energetycznej i zakup samochodów elektrycznych
Rząd przedłużył do końca 2026 roku ulgi w PIT za:
Prace zwiększające efektywność energetyczną:
- 20% ulgi – za prace obniżające zużycie energii o 7%, do 5.000 €
- 40% ulgi – za prace obniżające zużycie pierwotnej energii o 30% lub podnoszące klasę energetyczną do A/B, do 7.500 €
- 60% ulgi – za modernizację całych budynków mieszkalnych, do 15.000 € na lokal
Zakup samochodów elektrycznych:
Ulga 15% do kwoty 20.000 € (łącznie z kosztami i podatkami) na nowy samochód elektryczny, ładowany ze stacji ładowania – obowiązuje do 31 grudnia 2025 r.
Rząd ogłosił również przedłużenie planu MOVES, który zapewnia bezpośrednią pomoc finansową przy zakupie aut elektrycznych.
Pomoc w 2024 roku wynosiła:
- 7.000 € przy złomowaniu auta powyżej 7 lat
- 4.500 € bez złomowania
- 5.000/2.500 € dla hybryd (zasięg 30–90 km)
- 1.100–1.300 € dla e-motocykli, 7.000–9.000 € dla e-vanów
