Under 2025 planeras en höjning av vissa skatter i Spanien, vilket kommer att kosta företags- och hushållsbudgetar nästan 18 miljarder euro.
Sedan 2018 har Spanien successivt infört nya skatter och höjt befintliga. År 2025 blir inget undantag. Finansministeriet planerar att öka skatteintäkterna med mer än 7 miljarder euro, vilket innebär en ökad skattekostnad på 371 euro per hushåll. Lägg därtill en höjning av sociala avgifter för både företagare och anställda (där arbetsgivarna kommer att bära den största bördan), vilket innebär en extra skattebörda på mellan 215 och 1100 euro per år.
Skattenyheter i Spanien 2025
Höjningar av skatter, avgifter och tullar kommer att påverka 10 varugrupper och tjänster, bland annat:
- Moms på livsmedel
Under större delen av 2024 var grundläggande livsmedel momsfria (0 %), men från och med den 1 januari 2025 tillämpas reducerade satser: 4 %, 7,5 % eller 10 %, beroende på produkttyp.
- Moms på el
Elräkningarna ökade märkbart i januari 2025 på grund av att momsen höjdes från den nedsatta nivån 10 % till den normala 21 %.
- Avfallsskatt
En ny avfallsskatt införs i april 2025 för kommuner med fler än 5 000 invånare. Skattebetalarna kommer nu att betala betydligt mer, och de som tidigare var undantagna från denna skatt kommer att omfattas.
- Punktskatt på tobak
Vätskor till e-cigaretter och vapes förväntas börja beskattas som vanlig tobak från den 1 april 2025. Detta kommer att påverka både försäljare och konsumenter och leda till högre priser.
- Banker och energibolag
En progressiv skatt på räntemarginaler och provisioner införs, upp till 7 % av skattebasen över 5 miljarder euro. Denna skatt får inte dras av i bolagsskatten. Ödet för den tillfälliga vinsten på energibolag är fortfarande osäkert.
- Inkomstskatt (IRPF)
Skatten på inkomster över 300 000 euro per år höjs från 28 % till 30 %. Detta inkluderar inkomster från räntor, utdelningar, försäkringar och fastighetsförsäljning.
- Bolagsskatt
Små och medelstora företag (PYME) får möjlighet att tillämpa en reducerad skattesats på 20 % i stället för 25 %. Stora företag med vinster från utlandet måste däremot betala högre skatter.
- Mobiloperatörer
De största mobiloperatörerna i Spanien – Movistar, Vodafone och Orange – höjde sina priser med 3–5 % från den 1 januari 2025, vilket motsvarar 2–6 euro per månad eller 24–76 euro per år.
- Tullvägar
Under 2025 ökar avgifterna på statligt förvaltade vägar (bl.a. R-2, R-3, R-4, AP-7, AP-41) med 2 % för fordon utan elektronisk betalning, och upp till 5 % för dem med elektronisk betalning. På koncessionsvägar varierar höjningen mellan 3,84 % och 5,45 % beroende på villkoren.
- Postavgifter
Porto för både inrikes och internationella försändelser höjdes med i genomsnitt 1,5–9 %, beroende på typ och vikt.
Skattelättnader i inkomstskatt (IRPF) i Spanien 2025
Skattebetalare kan dra nytta av olika avdrag i deklarationen för 2025:
- För barn: En skattereduktion på upp till 1 200 € per barn under 3 år, oavsett moderns arbetssituation.
- Pensionssparande: Avdrag upp till 1 500 € för bidrag till pensionsplaner.
- Försäljning av bostad av personer över 65 år: Vinsten vid försäljning av huvudsaklig bostad är skattefri.
- Investering i startups och nya företag: Avdrag upp till 30 %, om investeringen inte överstiger 60 000 € per år.
- Medlemskap i fackförening eller politisk organisation: Avdrag upp till 600 €, om medlemskap kan bevisas.
- Bolån: De som köpte bostad före 1 januari 2013 får dra av 15 % av det belopp som betalats upp till 9 000 €.
- Hyresavdrag: Avdrag för hyror regleras av respektive autonoma region.
- Välgörenhetsdonationer: Avdrag upp till 80 % på donationer under året.
Skattelättnader för energieffektivisering och elbilsinköp
Regeringen har förlängt skatteavdragen för energieffektivisering och elbilsköp till slutet av 2026.
Energieffektivisering av bostäder:
- 20 % avdrag: För arbeten som minskar energiförbrukningen med minst 7 % (max 5 000 € per objekt). Kräver energicertifikat.
- 40 % avdrag: För arbeten som minskar icke-förnybar energi med 30 % eller höjer energiklassen till A eller B (max 7 500 € per objekt).
- 60 % avdrag: För flerbostadshus där energiförbrukningen minskar med minst 30 % eller klassen höjs till A eller B. Gäller för hela byggnaden, max 15 000 € per enhet.
Elbilar och laddstationer:
Avdrag på 15 % av priset för en ny elbil, max 20 000 €, inklusive tillhörande kostnader och skatter.
Gäller även laddstationer. Giltigt till och med 31 december 2025.
Plan MOVES förlängdes i februari 2025. Detaljer om gränser och villkor är ännu inte helt klara.
2024 års stöd:
- 7 000 € för elbil (upp till 45 000 €) vid inbyte av gammal bil (>7 år), annars 4 500 €.
- 5 000/2 500 € för hybridbilar (autonomi 30–90 km).
- 1 100–1 300 € för elmotorcyklar och 7 000–9 000 € för elskåpbilar med över 30 km räckvidd.
