En 2025, l’Espagne prévoit une hausse de certains impôts qui pèsera sur les budgets des entreprises et des ménages à hauteur de près de 18 milliards d’euros.
Depuis 2018, l’Espagne applique régulièrement de nouveaux impôts ou augmente ceux déjà existants. L’année 2025 ne fera pas exception : le ministère des Finances prévoit une augmentation des recettes fiscales de plus de 7 milliards d’euros, ce qui équivaut à une charge fiscale supplémentaire de 371 € par foyer.
S’y ajoute une hausse des cotisations sociales pour les indépendants et les salariés (dans ce dernier cas, le poids principal reposera sur l’employeur), représentant entre 215 € et 1 100 € de charges supplémentaires par an.
Nouveautés fiscales en Espagne en 2025
Les augmentations d’impôts, de tarifs et de redevances concerneront 10 catégories de biens et services, notamment :
- TVA sur les produits alimentaires
En 2024, les produits alimentaires de base bénéficiaient d’un taux de TVA (IVA) nul. À partir du 1er janvier 2025, ce taux passe à un taux réduit : 4 %, 7,5 % ou 10 %, selon le type de produit.
- TVA sur l’électricité
Les factures d’électricité ont augmenté en janvier 2025 en raison du passage de la TVA de 10 % (taux réduit) à 21 % (taux standard).
- Taxe sur les déchets
Une nouvelle taxe sur la collecte des déchets entre en vigueur en avril 2025 pour les municipalités de plus de 5 000 habitants. Les contribuables paieront davantage, et les catégories auparavant exonérées seront désormais imposées.
- Accises sur les produits du tabac
À compter du 1er avril 2025, les liquides pour cigarettes électroniques et les « vapes » seront taxés au même titre que le tabac traditionnel, entraînant une hausse des prix pour les vendeurs et les consommateurs.
- Banques et entreprises énergétiques
Une taxe progressive sur la marge d’intérêt et les commissions des institutions financières sera instaurée, atteignant 7 % de l’assiette imposable dépassant 5 milliards €. Cette taxe ne pourra pas être déduite de l’impôt sur les sociétés. L’impôt temporaire sur les bénéfices des entreprises énergétiques reste en attente de validation ou d’abrogation définitive.
- IRPF (Impôt sur le revenu des personnes physiques)
Le taux d’imposition passe de 28 % à 30 % pour les revenus dépassant 300 000 € par an, incluant les intérêts, dividendes, assurances et plus-values immobilières.
- Impôt sur les sociétés
Les PME bénéficieront d’un taux réduit de 20 % (au lieu de 25 %), tandis que les grandes entreprises réalisant des bénéfices à l’étranger seront soumises à des taux plus élevés.
- Opérateurs mobiles
Les grands opérateurs (Movistar, Vodafone, Orange) ont augmenté leurs tarifs de 3 à 5 % à partir du 1er janvier 2025, soit une hausse moyenne de 2 à 6 € par mois, ou 24 à 76 € par an.
- Autoroutes à péage
En 2025, les tarifs des autoroutes à péage gérées par l’État augmenteront de 2 % pour les véhicules sans télépéage, et jusqu’à 5 % avec télépéage. Les concessions privées connaîtront des hausses de 3,84 % à 5,45 %, selon les conditions contractuelles. Les routes concernées incluent AP-51, AP-61, AP-6, AP-53, AP-66, AP-7, AP-68, AP-71, AP-9, AP-46, etc.
- Tarifs postaux
Les tarifs des envois postaux intérieurs et internationaux augmentent en moyenne de 1,5 % à 9 %, selon le type et le poids des lettres et colis.
Allègements fiscaux sur l’IRPF en 2025 en Espagne
Les contribuables peuvent bénéficier de plusieurs déductions fiscales dans leur déclaration de revenus 2025 :
- Pour enfant à charge : déduction de 1 200 € par enfant de moins de 3 ans, même si la mère ne travaille pas.
- Plans de retraite : déduction possible jusqu’à 1 500 €.
- Vente de la résidence principale par les personnes de plus de 65 ans : exonération des plus-values réalisées.
- Investissements dans les start-ups et nouvelles entreprises : déduction de 30 % sur un montant maximal de 60 000 € investis par an.
- Adhésion à un syndicat ou un parti politique : déduction jusqu’à 600 €, sur présentation de justificatifs.
- Hypothèque : pour les biens achetés avant le 1er janvier 2013, déduction de 15 % des montants versés dans la limite de 9 000 €.
- Location de logement : les déductions varient selon la législation de chaque communauté autonome.
- Dons aux œuvres caritatives : déductions allant jusqu’à 80 % des sommes versées.
Avantages fiscaux liés à la rénovation énergétique et à l’achat de véhicules électriques
Le gouvernement espagnol a prolongé jusqu’à fin 2026 les déductions fiscales sur l’IRPF pour :
Rénovations visant à améliorer l’efficacité énergétique
- Déduction de 20%: pour des travaux réduisant la consommation d’énergie de 7 %. Limite : 5 000 € par bien.
- Déduction de 40%: pour des travaux réduisant de 30 % la consommation d’énergie primaire non renouvelable ou améliorant la classe énergétique à « A » ou « B ». Limite : 7 500 €.
- Déduction de 60%: pour les travaux collectifs en immeuble réduisant de 30 % la consommation d’énergie primaire non renouvelable ou améliorant la note énergétique globale à « A » ou « B ». Limite : 15 000 € par logement.
Achat de véhicule électrique
Prolongation jusqu’au 31 décembre 2025 de la déduction de 15 % sur le prix d’un véhicule électrique neuf (dans la limite de 20 000 € TTC, frais inclus).
Le plan MOVES est également prolongé (annonce de février 2025) avec des aides directes:
- Jusqu’à 7 000 € pour l’achat d’un véhicule électrique (avec mise à la casse d’un ancien véhicule de plus de 7 ans), ou 4 500 € sans mise à la casse.
- Véhicules hybrides rechargeables : 5 000 € (avec mise à la casse) ou 2 500 € (sans).
- Motos électriques : entre 1 100 et 1 300 €.
- Fourgonnettes électriques : entre 7 000 et 9 000 €.
