In 2025 is Spanje van plan een aantal belastingen te verhogen, wat bedrijven en huishoudens bijna € 18 miljard zal kosten. Sinds 2018 heeft Spanje gestaag nieuwe belastingen ingevoerd en bestaande belastingen verhoogd. 2025 zal daarop geen uitzondering zijn. Het ministerie van Financiën is van plan de belastinginkomsten voor de begroting met meer dan € 7 miljard te verhogen, wat neerkomt op een verhoging van de belastingdruk met € 371 per gezin. Tel daarbij op de verhoging van de socialezekerheidsbijdragen voor ondernemers en werknemers (in het tweede geval komt de grootste last bij de werkgever terecht), wat neerkomt op een extra belastingdruk van € 215 tot € 1.100 per jaar.
Belastinginnovaties in Spanje in 2025
De verhoging van belastingen, tarieven en rechten zal met name van invloed zijn op 10 groepen goederen en diensten: 1. Btw op levensmiddelen. Gedurende bijna het hele jaar 2024 waren basisvoedingsmiddelen onderworpen aan btw (IVA) tegen een tarief van 0%, maar vanaf 1 januari 2025 zal het nultarief veranderen naar een verlaagd tarief (afhankelijk van het type product): 4%, 7,5% of 10%. 2. Btw op elektriciteit. De elektriciteitsrekeningen in januari 2025 stegen aanzienlijk. Dit komt doordat de btw werd verhoogd van een voorkeurstarief van 10% naar een standaardtarief van 21%. 3. Belasting op afvalverwerking. De nieuwe belasting op afvalverwerking zal in april 2025 van kracht worden en zal gemeenten met meer dan 5.000 inwoners treffen. Belastingbetalers zullen nu aanzienlijk meer betalen, en voorkeurscategorieën burgers die voorheen waren vrijgesteld van betaling, zullen het voordeel verliezen en zich bij de belastingbetalers voegen. 4. Accijnzen op tabaksproducten. E-sigaretvloeistoffen en vapes zullen naar verwachting vanaf 1 april 2025 op dezelfde basis worden belast als gewone tabak wat betreft accijnzen. Deze verhoging zal zowel verkopers als consumenten treffen en zal onvermijdelijk leiden tot een stijging van de productprijzen. 5. Banken en energiebedrijven. De belasting op rentemarges en commissies van financiële instellingen zal progressief zijn en 7% van de belastbare grondslag van meer dan € 5 miljard bereiken. Deze belasting is echter niet aftrekbaar als onderdeel van de inkomstenbelasting. Het lot van de tijdelijk ingevoerde belasting op de winst van energiebedrijven blijft onzeker totdat deze definitief wordt goedgekeurd of geannuleerd. 6. Persoonlijke inkomstenbelasting. De inkomstenbelasting in Spanje (IRPF) zal stijgen van 28% naar 30% voor inkomsten van meer dan € 300.000 per jaar, inclusief inkomsten uit deposito's, dividenden, verzekeringsuitkeringen en de verkoop van onroerend goed. 7. Inkomstenbelasting . Kleine en middelgrote ondernemingen (PYME) kunnen een verlaagd inkomstenbelastingtarief van 20% toepassen in plaats van 25%. Grote bedrijven die winst maken in het buitenland, moeten daarentegen hogere tarieven toepassen. 8. Mobiele operators. De grootste mobiele operators van Spanje – Movistar, Vodafone en Orange – hebben hun tarieven vanaf 1 januari 2025 met 3-5% verhoogd, wat gemiddeld € 2-6 per maand of € 24-76 per jaar zal bedragen. 9. Tolwegen. In 2025 zullen de door de staat beheerde tolwegen (R-2, R-3, R-4, R-5, AP-41, M-12, AP-36, AP-7 Cartagena-Vera en AP-7 Circunvalación de Alicante) met 2% stijgen voor voertuigen zonder elektronische betaling en tot 5% voor voertuigen die het elektronische betalingssysteem gebruiken. Wat particuliere concessies betreft, zullen de toltarieven op openbare en geconcessioneerde snelwegen in 2025 met 3,84% tot 5,45% stijgen, afhankelijk van de voorwaarden van elke concessie. Deze verhogingen zijn van toepassing op de snelwegen AP-51, AP-61, AP-6, AP-53, AP-66, AP-7 Alicante-Cartagena, AP-7 Málaga-Guadiaro, AP-68, AP-71, AP-9 en AP-46. 10. Posttarieven. De tarieven voor binnenlandse en internationale poststukken zijn gemiddeld met 1,5-9% gestegen, afhankelijk van het type en gewicht van de brieven en pakketten.
Belastingvoordelen op de inkomstenbelasting (IRPF) in Spanje in 2025
Belastingbetalers kunnen bij het indienen van hun belastingaangifte voor 2025 gebruikmaken van een aantal belastingaftrekposten:
- Per kind: Ongeacht de arbeidsstatus van de moeder, kan zij voor elk kind jonger dan 3 jaar een belastingaftrek van maximaal € 1.200 krijgen.
- Pensioenregelingen: Belastingbetalers met een pensioenregeling kunnen profiteren van een aftrek tot € 1.500.
- Verkoop van onroerend goed door mensen van 65 jaar en ouder: Belastingplichtigen die ouder zijn dan 65 en die in 2025 hun hoofdwoning in Spanje verkopen, hoeven de gemaakte winst niet op te geven.
- Investeringen in startende ondernemingen en nieuwe bedrijven: belastingbetalers kunnen een aftrek van maximaal 30% krijgen als het bedrag van hun investeringen niet meer dan € 60.000 per jaar bedraagt.
- Lidmaatschap van een vakbond of politieke partij: U kunt maximaal € 600,- aftrekken als u als belastingplichtige kunt aantonen dat u lid bent van een vakbond of een politieke organisatie.
- Hypotheken: Mensen die vóór 1 januari 2013 een woning hebben gekocht, kunnen 15% van het hypotheekbedrag aftrekken, op voorwaarde dat dit bedrag niet meer bedraagt dan € 9.000.
- Huurwoningen: de huurbelastingaftrek is afhankelijk van de wetgeving van de betreffende autonome regio. Deze wetgeving reguleert dit gebied en stelt voorwaarden en vereisten vast.
- Goede doelen: Giften die u gedurende het jaar doet, zijn ook fiscaal aftrekbaar en kunnen tot 80% worden afgetrokken.
Energie-efficiëntiewerkzaamheden aan woningen en de aanschaf van elektrische voertuigen: fiscale prikkels
De Spaanse overheid heeft de huidige belastingaftrek in het kader van de inkomstenbelasting (IRPF) met 2 jaar verlengd (tot eind 2026) voor renovatie- en technische werkzaamheden ter verbetering van de energie-efficiëntie van woningen, evenals voor de aanschaf van een elektrisch voertuig.
Verbetering van de energie-efficiëntie van woningen
In 2025 kan een belastingplichtige rekenen op een belastingaftrek van 20 tot 60% van het bedrag aan gemaakte kosten:
- Een aftrek van 20% voor reparaties en onderhoudswerkzaamheden die het energieverbruik met 7% verminderen in de hoofdwoning of huurwoning van de belastingplichtige. De verbetering van de energie-efficiëntie moet worden aangetoond met een bijbehorend energiecertificaat. De aftrek bedraagt 20% van de totale kosten, maar niet meer dan € 5.000 per woning.
- Een aftrek van 40% voor reparatie- en onderhoudswerkzaamheden die het primaire niet-hernieuwbare energieverbruik met 30% verminderen of de energie-efficiëntieklasse van de woning verhogen naar 'A' of 'B'. De aftrek bedraagt 40% van de totale kosten, maar niet meer dan € 7.500 per woning.
- Een aftrek van 60% voor reparatie- en onderhoudswerkzaamheden die het verbruik van primaire niet-hernieuwbare energie met 30% verminderen of de energie-efficiëntieklasse van appartementencomplexen verhogen naar "A" of "B". In dit geval moet de energie-efficiëntieverhoging betrekking hebben op het gehele wooncomplex. Particulieren kunnen gebruikmaken van de aftrek indien er moderniseringswerkzaamheden in het gebouw zijn uitgevoerd. De aftrek bedraagt 60% van de totale kosten, maar niet meer dan € 15.000 per wooneenheid.
Een elektrische auto kopen
De belastingaftrek voor de aankoop van elektrische voertuigen die worden opgeladen bij laadstations, evenals de installatie van de stations zelf, is verlengd tot en met 31 december 2025. Dankzij dit voordeel kunnen belastingbetalers 15% van de kosten van een nieuwe elektrische auto aftrekken bij de aangifte inkomstenbelasting. Het maximale bedrag waarvoor aftrek kan worden verkregen, is € 20.000, inclusief kosten en belastingen met betrekking tot de aankoop. De grootste autofabrikanten bieden verschillende incentives voor de aankoop van elektrische voertuigen, waardoor de aankoop zelfs zonder staatssteun economisch voordelig kan zijn. Eveneens medio februari 2025 kondigde de Spaanse regering de verlenging aan van het MOVES-plan, dat directe economische steun omvat voor kopers van elektrische voertuigen. Maar het is nog niet zeker of de limieten en voorwaarden zullen worden herzien. In 2024 bedroeg de staatssteun voor de aanschaf van elektrische voertuigen tot € 45.000 € 7.000 met gelijktijdige sloop van een ouder voertuig ouder dan 7 jaar, of € 4.500 zonder sloop van het oudere voertuig. Voor hybride voertuigen met een actieradius van 30 tot 90 km bedroeg de staatssteun respectievelijk € 5.000 en € 2.500. Voor de aanschaf van elektrische motorfietsen en elektrische bestelwagens met een actieradius van 30 km bedroeg de staatssteun respectievelijk € 1.100 tot € 1.300 en € 7.000 tot € 9.000.
