Si vous décidez d' acheter une propriété en Espagne en tant que non-résident, consultez cet article pour savoir à l'avance à quelles taxes vous vous attendez. Afin de faciliter la navigation dans ce problème, considérez les concepts de « résident » et de « non-résident ». Dans le cas où vous êtes dans le pays depuis moins de six mois, investissez dans l'économie de l'État et que les membres de votre famille vivent en Espagne, le système administratif vous définit automatiquement comme résident. Si vous ne répondez pas à ces critères, vous êtes un non-résident. En vertu de la loi espagnole, chacun des époux est un contribuable distinct et soumet une déclaration de revenus de manière indépendante. S'ils ont des biens communs, alors toutes les obligations sont partagées par les deux. Le guide de l'inspecteur des impôts est un tableau d'évaluation, selon lequel la valeur des biens immobiliers est généralement quelque peu sous-estimée. La valeur cadastrale est indiquée dans le document IBI (même pour un entrepôt ou une grange).
Un non-résident achetant une propriété doit payer six types d'impôts en Espagne :
- Le soi-disant impôt sur le revenu pour les non-résidents de l'UE. Payable que vous perceviez des revenus locatifs ou non.
- Taxe IBI
- Pour l'élimination des déchets.
- Pour le luxe. Distribué sélectivement.
- Impôt spécial (affecte uniquement les avoirs offshore).
Examinons ces points plus en détail.
- Impôt sur le revenu pour les non-résidents de l'UE
Le montant de l'impôt dépendra de si vous percevez des revenus locatifs. Comment est calculée cette taxe ? Il faut multiplier la valeur cadastrale par 2% (1,1%, à condition que la valeur du bien ait été révisée au cours des dix dernières années), soit seulement 2% (1,1%) de la valeur de la propriété est taxée. Cette « assiette fiscale » est ensuite multipliée par le taux d'imposition éligible, qui est différent pour les résidents de l'UE ou de l'EEE et les non-résidents :
- Résidents de l'UE – 19%
- résidents hors UE – 24%
Exemple : Si vous êtes un non-résident et que la valeur cadastrale de votre propriété est de 85 000 € (la valeur a été révisée au cours des 10 dernières années), alors pour payer l'impôt sur le revenu de la propriété, vous aurez besoin :
85000×1.1%×24%= 224.40€
Dois-je payer des impôts si je ne loue pas ma propriété Selon la loi espagnole, ce type de taxe est facturé chaque année, indépendamment du fait que cette propriété génère des revenus
Taxe pour les résidents de l'UE et de l'EEE :
- égal à 19 % ;
- il n'y a pas d'avantages ;
- payé une fois par an. Pour les biens immobiliers acquis au milieu de l'année, la régularisation commence à partir du moment de l'achat ;
- formulaire fiscal 210.
Pour les non-résidents de l'UE et de l'EEE :
- taux – 24 % ;
- il n'y a pas d'avantages ;
- paiement annuel unique. Lors de l'achat d'une maison au milieu de l'année, la régularisation commence à partir du moment de l'achat;
- formulaire 210
Si vous percevez des revenus locatifs immobiliers : Pour les résidents :
- taux d'imposition – 19%;
- il y a des avantages. Le montant de l'assurance d'une maison, les intérêts d'une hypothèque, etc. sont calculés à partir de l'impôt ;
- une fois tous les trois mois ;
- formulaire 210.
Pour les non-résidents :
- taux 24 % ;
- il n'y a pas d'avantages ;
- paiement tous les 3 mois
- formulaire 210.
- La taxe foncière IBI est commune aux deux groupes de propriétaires (résidents et non-résidents). Payé par la commune où vous habitez. Les autorités locales réglementent elles-mêmes les tarifs – 0,4 à 1,1% de la valeur cadastrale.
Dans notre ville – Torrevieja – le taux est de 0,4105% (pour 2018). Autrement dit, si la valeur cadastrale d'un appartement à Torrevieja est de 75 000 euros, vous paierez :
75.000*0.4105% = 307.87 (€)
Date limite de paiement IBI à Torrevieja: chaque année de début juillet au 4 octobre Le non-paiement entraîne la confiscation des biens. Afin d'éviter les difficultés de paiement de cette taxe, vous pouvez contacter le personnel de notre société Easy Tax & Legal pour conserver tous vos dossiers fiscaux. [cet endroit]
- Taxe d'élimination des déchets.
Elle est payée par les résidents et les non-résidents. Régularité de paiement à Torrevieja : 2 fois par an (21,36 euros chacun). Chaque ville a ses propres modalités et montants.
- Taxe de luxe.
Il y a une discussion sur son abolition, mais maintenant si vous avez des actifs d'une valeur supérieure à sept cent mille euros, vous devez payer une taxe calculée comme suit : 0,2 – 2,5 % de la valeur des actifs.
Il n'y a pas d'incitations fiscales pour les non-résidents de l'UE. Versement annuel jusqu'au 31/12. Formulaire fiscal : 714
- Taxe foncière spéciale (GEBI).
Si vous avez acheté une propriété en Espagne via une holding offshore, vous devez payer annuellement 3% de la valeur cadastrale de la propriété. Pour les non-résidents, une compensation pour cette taxe est parfois prévue, mais dans un tel cas, des conseils juridiques seront utiles. Les paiements sont dus avant le 31/12. Formulaire fiscal : 213.
Que peut-il arriver à un non-résident en ignorant ces taxes en Espagne ?
En conséquence, une prolongation de permis de séjour vous sera refusée, car vous violez les lois espagnoles. Vous pouvez alors vendre votre bien, en faire don ou en hériter. Il ne faut pas oublier que les impayés sont envahis par les pénalités, et la commune peut recouvrer la dette de force, bloquer vos comptes et même saisir votre bien pour non-paiement.
Serai-je recherché à l'étranger avec des dettes fiscales ?
Cela arrive rarement. Mais vous perdrez la possibilité de réaliser des transactions immobilières et vous serez poursuivi. Interpol ne s'intéressera à vous que si :
- vous avez des dettes sur une hypothèque et d'autres prêts ;
- dus aux propriétaires fonciers;
- avoir une dette importante envers les développeurs ;
- vous devez même après la confiscation des biens.
Comment puis-je connaître mes impôts et mes dettes en dehors de l'Espagne ? Par l'intermédiaire de votre représentant autorisé. Il recevra toutes les notifications. Vous pouvez également faire appel aux services de notre société Easy Tax & Legal. Vous serez tenu au courant de tous les développements et nouvelles liés à vos obligations fiscales.
