Wenn Sie sich als Nichtansässiger für den Kauf einer Immobilie in Spanien entscheiden, lesen Sie diesen Artikel, um im Voraus zu erfahren, welche Steuern auf Sie warten. Um die Navigation in dieser Angelegenheit zu erleichtern, betrachten wir die Konzepte „Ansässiger“ und „Nichtansässiger“. Wenn Sie sich weniger als sechs Monate im Jahr im Land aufhalten, in die Wirtschaft des Staates investieren und Ihre Familienangehörigen in Spanien leben, werden Sie vom Verwaltungssystem automatisch als Einwohner eingestuft. Wenn Sie diese Kriterien nicht erfüllen, handelt es sich um einen Nichtansässigen. Nach spanischem Recht ist jeder Ehegatte ein eigener Steuerzahler und gibt seine eigene Steuererklärung ab. Wenn sie gemeinsames Eigentum haben, werden alle Verpflichtungen von beiden geteilt. Der Leitfaden des Steuerinspektors ist eine Bewertungstabelle, die den Wert der Immobilie meist etwas unterschätzt. Der Katasterwert wird im IBI-Dokument angegeben (auch für ein Lagerhaus oder eine Scheune).
Ein Nichtansässiger, der eine Immobilie kauft, muss in Spanien sechs Arten von Steuern zahlen:
- Die sogenannte Einkommensteuer für Nicht-EU-Bürger. Zahlbar unabhängig davon, ob Sie Mieteinnahmen erhalten oder nicht.
- IBI-Steuer
- Zur Müllentsorgung.
- Für Luxus. Gezielt verteilt.
- Sondersteuer (betrifft nur Offshore-Beteiligungen).
Betrachten wir diese Punkte genauer.
Einkommensteuer für Nicht-EU-Bürger
Die Höhe der Steuer hängt davon ab, ob Sie Mieteinnahmen erzielen. Wie wird diese Steuer berechnet? Es ist notwendig, den Katasterwert mit 2 % zu multiplizieren (1,1 %, sofern der Wert der Immobilie in den letzten zehn Jahren geändert wurde), d. h. Nur 2 % (1,1 %) des Immobilienwertes werden besteuert. Diese „Steuerbasis“ wird dann mit dem maßgebenden Steuersatz multipliziert, der für EU- oder EWR-Einwohner und Nichtansässige unterschiedlich ist:
- EU-Bürger – 19 %
- Nicht-EU-Bürger – 24 %
Beispiel: Wenn Sie kein Einwohner sind und der Katasterwert Ihrer Immobilie 85.000 € beträgt (der Wert wurde in den letzten 10 Jahren geändert), dann benötigen Sie für die Zahlung der Einkommensteuer auf Immobilien Folgendes:
85000×1,1%×24%= 224,40€
Muss ich Steuern zahlen, wenn ich meine Immobilie nicht vermiete? Nach spanischem Recht wird diese Art von Steuer jedes Jahr erhoben, unabhängig davon, ob die Immobilie Einkünfte erwirtschaftet
Steuer für EU- und EWR-Bürger:
- gleich 19 %;
- keine Vorteile;
- wird einmal jährlich ausgezahlt. Bei unterjährig erworbenen Immobilien beginnt die Abgrenzung ab dem Erwerbsdatum;
- Steuerformular 210.
Für Nicht-EU- und EWR-Bürger:
- Satz – 24 %;
- keine Vorteile;
- einmalige jährliche Zahlung. Bei einem Hauskauf in der Jahresmitte beginnt die Rückstellung ab dem Kaufzeitpunkt;
- Formular 210
Wenn Sie Einkünfte aus Vermietung beziehen: Für Bewohner:
- Steuersatz – 19 %;
- es gibt Vorteile. Die Versicherungssumme für das Haus, Zinsen für die Hypothek usw. werden von der Steuer abgezogen;
- einmal alle drei Monate;
- Formular 210.
Für Nichtansässige:
- Satz 24 %;
- keine Vorteile;
- Zahlung einmal alle 3 Monate
- Formular 210.
Immobiliensteuer IBI
Die IBI-Grundsteuer gilt für beide Eigentümergruppen (Inländer und Nicht-Residenten). Abholung durch das Bürgermeisteramt an Ihrem Wohnort. Die Kommunalbehörden regulieren die Steuersätze selbst – 0,4 bis 1,1 % des Katasterwerts.
Müllentsorgungssteuer.
Es wird sowohl von Einwohnern als auch von Nicht-Einwohnern gezahlt. Jede Stadt hat ihre eigenen Fristen und Beträge. In Torrevieja beispielsweise wird diese Steuer zweimal im Jahr gezahlt (jeweils 21,36 Euro).
Luxussteuer.
Wenn Sie in den meisten autonomen Gemeinschaften Spaniens über Vermögenswerte im Wert von mehr als 700.000 Euro verfügen (einige Autonomien haben andere Beträge, zum Beispiel in der Valencianischen Gemeinschaft – 500.000 Euro), müssen Sie Steuern zahlen, die mit einem Satz von 0,2 bis 3,75 berechnet werden % vom Gesamtwert der Vermögenswerte abhängig von ihrer Höhe. Derzeit wird diese Steuer nicht nur in Andalusien und Madrid gezahlt. Jährliche Auszahlung bis zum 31.12. Steuerformular: 714
Besondere Grundsteuer (GEBI).
Wenn Sie eine Immobilie in Spanien über eine Offshore-Holdinggesellschaft erworben haben, müssen Sie jährlich 3 % des Katasterwerts der Immobilie zahlen. Für Nichtansässige wird gelegentlich eine Entschädigung für diese Steuer gewährt, in einem solchen Fall wäre jedoch eine Rechtsberatung sinnvoll. Die Zahlungen sind bis zum 31.12. fällig. Steuerformular: 213.
Was kann ein Nichtansässiger tun, wenn er diese Steuern in Spanien ignoriert?
Infolgedessen wird Ihnen die Verlängerung Ihrer Aufenthaltserlaubnis verweigert, da Sie gegen spanische Gesetze verstoßen. Anschließend können Sie Ihre Immobilie verkaufen, spenden oder erben. Bedenken Sie, dass für überfällige Schulden Strafen anfallen und die Gemeinde die Schulden zwangsweise eintreiben, Ihre Konten sperren und sogar Ihr Eigentum wegen Nichtzahlung einziehen kann.
Werde ich im Ausland gesucht, wenn ich Steuerschulden habe?
Das kommt nicht sehr oft vor. Sie verlieren jedoch die Möglichkeit, Immobilientransaktionen durchzuführen, und werden verklagt. Interpol ist nur an Ihnen interessiert, wenn:
- Sie haben Schulden für Ihre Hypothek und andere Darlehen;
- schulden Immobilieneigentümern;
- hohe Schulden gegenüber Entwicklern haben;
- Sie schulden auch nach der Beschlagnahmung der Immobilie noch Geld.
Wie kann ich mich außerhalb Spaniens über meine Steuern und Schulden informieren? Über Ihren Bevollmächtigten. Er erhält alle Benachrichtigungen. Sie können auch die Dienste unseres Unternehmens nutzen. Sie werden über alle Entwicklungen und Neuigkeiten rund um Ihre Steuerpflichten auf dem Laufenden gehalten.
