Якщо ви вирішили придбати нерухомість в Іспанії , будучи нерезидентом, ознайомтеся з цією статтею, щоб завчасно знати, які податки на Вас чекають. Щоб легше було орієнтуватися у питанні, розглянемо поняття «резидент» і «нерезидент». У тому випадку, коли ви перебуваєте в країні менше, ніж півроку на рік, інвестуєте в економіку держави, а члени вашої родини живуть в Іспанії, адміністративна система автоматично визначає вас як резидента. Якщо ви не відповідаєте зазначеним критеріям, то ви нерезидент. За іспанськими законами кожен із подружжя є окремим платником податків та подає податкову декларацію самостійно. Якщо вони мають спільну власність, то всі зобов'язання поділяються на обох. Керівництвом податкового інспектора є оцінна таблиця, за якою вартість нерухомості зазвичай дещо занижена. Кадастрова вартість вказується в документі IBI (навіть для складу чи сараю).
Нерезидент, який купує нерухомість, повинен сплачувати шість видів податків в Іспанії:
- Так званий прибутковий податок для нерезидентів ЄС. Підлягає оплаті незалежно від того, чи отримуєте ви дохід з оренди чи ні.
- Податок IBI
- На утилізацію сміття.
- На розкіш. Поширюється вибірково.
- Спеціальний податок (зачіпає лише офшорні холдинги).
Розглянемо ці пункти докладніше.
- Прибутковий податок для нерезидентів ЄС
Сума податку залежатиме від того, чи ви отримуєте дохід від оренди. Як розраховується податок. Потрібно помножити кадастрову вартість на 2% (1,1% за умови, якщо вартість нерухомості було переглянуто протягом останніх десяти років), тобто. податком оподатковується лише 2% (1,1%) вартості нерухомості. Потім цей «податковий базис» множимо на ставку податку, що відповідає вимогам, яка відрізняється для резидентів і нерезидентів ЄС або ЄЕЗ:
- резиденти ЄС – 19%
- нерезиденти ЄС – 24%
Приклад: Якщо Ви – нерезидент, а кадастрова вартість Вашої нерухомості дорівнює 85.000€ (ціна була переглянута за останні 10 років), то для оплати прибуткового податку на нерухомості Вам знадобиться:
85000×1,1%×24% = 224,40 €
Чи зобов'язаний я сплачувати податки, якщо я не здаю свою нерухомість в оренду?
Податок для резидентів ЄС та ЄЕЗ:
- дорівнює 19%;
- пільги відсутні;
- сплачується раз на рік. На нерухомість, придбану у середині року, нарахування йде з придбання;
- податкова форма 210.
Для нерезидентів ЄС та ЄЕЗ:
- ставка – 24%;
- пільги відсутні;
- разова річна оплата. При покупці будинку в середині року нарахування йде з часу придбання;
- форма 210
Якщо Ви отримуєте дохід від оренди нерухомості: Для резидентів:
- ставка з податку – 19%;
- є пільги. З податку вираховується сума страховки за будинок, відсотки за іпотеку тощо;
- раз на три місяці;
- Форма 210.
Для нерезидентів:
- ставка 24%;
- пільги відсутні;
- оплата раз на 3 місяці
- Форма 210.
- Податок на власність IBI є загальним для оплати обох груп власників (резиденти та нерезиденти). Стягується мерією за місцем проживання. Місцева влада сама регулює ставки – 0,4 до 1,1% від кадастрової вартості.
У нашому місті – Торрев'єсі – ставка 0,4105% (на 2018 рік). Тобто за кадастрової вартості квартири в Торрев'єсі 75.000 євро Ви б заплатили:
75,000 * 0,4105% = 307,87 (€)
Термін оплати IBI у Торрев'єсі: щороку з початку липня до 4 жовтня Несплата тягне за собою конфіскацію майна. Щоб уникнути складнощів з оплатою цього податку, Ви звернутися до співробітників нашої компанії Easy Tax & Legal для ведення усієї вашої податкової звітності.
Подберем недвижимость для покупки в ИспанииРаботаем на всем побережье Коста-Бланка и в Валенсии. Предложим объекты недвижимости по вашим критериям и полностью сопроводим процесс покупки.- Податок на утилізацію сміття.
Його платять і резиденти, і нерезиденти. Регулярність оплати в Торрев'єсі : 2 рази на рік (по 21,36 євро). У кожному місті свої терміни та суми.
- Податок на розкіш.
Йде обговорення питання про його скасування, але зараз за наявності активів на суму понад сімсот тисяч євро, ви зобов'язані сплатити податок, що розраховується так: 0,2 – 2.5% вартості активів.
Податкових пільг для нерезидентів ЄС немає. Сплачується щорічно до 31/12. Податкова форма: 714
- Спеціальний податок з нерухомості (GEBI).
Якщо Ви придбали нерухомість в Іспанії через офшорний холдинг, Ви повинні сплачувати 3% кадастрової вартості нерухомості щорічно. Для нерезидентів зрідка надається компенсація цього податку, але, у разі корисна буде юридична консультація. Оплати здійснюються до 31/12. Податкова форма: 213.
Що може бути нерезиденту під час ігнорування цих податків в Іспанії?
Як результат, ви отримаєте відмову у продовженні ВНЖ як порушник іспанських законів. Своє майно ви можете потім реалізувати, подарувати чи оформити у спадок. Слід пам'ятати, що прострочені борги обростають пенею, а муніципалітет може стягнути борг примусово, блокувати ваші рахунки і навіть забрати на рахунок несплати ваше майно.
Чи я буду в розшуку за кордоном, маючи борги з податків?
До цього справа сягає нечасто. Але ви втратите можливість проводити операції з нерухомістю і на вас подадуть до суду. Інтерпол зацікавиться вами лише, якщо:
- ви маєте заборгованості з іпотеки та інших кредитів;
- повинні власникам нерухомості;
- маєте велику заборгованість перед забудовниками;
- ви залишилися повинні навіть після конфіскації майна.
Як я можу дізнатися про свої податки та борги, перебуваючи за межами Іспанії? Через свого довіреного представника. Він отримуватиме всі повідомлення. Також ви можете скористатись послугами нашої компанії Easy Tax & Legal. Вас будуть тримати в курсі всіх подій та всіх новин, пов'язаних із вашими податковими зобов'язаннями.
