Если вы решили приобрести недвижимость в Испании, будучи нерезидентом, ознакомьтесь с этой статьей, чтобы заблаговременно знать какие налоги Вас ожидают. Для того, чтобы легче было ориентироваться в данном вопросе, рассмотрим понятия «резидент» и «нерезидент».
В том случае, когда вы находитесь в стране меньше, чем полгода в году, инвестируете в экономику государства, а члены вашей семьи живут в Испании, административная система автоматически определяет вас как резидента. Если вы не соответствуете указанным критериям, то вы – нерезидент.
По испанским законам каждый из супругов является отдельным налогоплательщиком и подаёт налоговую декларацию самостоятельно. Если они имеют общую собственность, то все обязательства делятся на обоих.
Руководством налогового инспектора является оценочная таблица, по которой стоимость недвижимости обычно несколько занижена. Кадастровая стоимость указывается в документе IBI (даже для склада или сарая).
Нерезидент, приобретающий недвижимость, должен уплачивать шесть видов налогов в Испании:
- Так называемый, подоходный налог для нерезидентов ЕС. Подлежит оплате независимо от того, получаете вы доход с аренды или нет.
- Налог IBI
- На утилизацию мусора.
- На роскошь. Распространяется выборочно.
- Специальный налог (затрагивает только оффшорные холдинги).
Рассмотрим эти пункты подробнее.
Подоходный налог для нерезидентов ЕС
Сумма налога будет зависеть от того, получаете ли вы доход от аренды.
Как рассчитывается этот налог.
Нужно умножить кадастровую стоимость на 2% (1,1% при условии, если стоимость недвижимости была пересмотрена за последние десять лет), т.е. налогом облагается только 2% (1,1%) от стоимости недвижимости. Затем этот «налоговый базис» умножаем на отвечающую требованиям ставку налога, которая отличается для резидентов и нерезидентов ЕС или ЕЭЗ:
- резиденты ЕС – 19%
- нерезиденты ЕС – 24%
Пример:
Если Вы — нерезидент, а кадастровая стоимость Вашей недвижимости равна 85.000€ (стоимость была пересмотрена за последние 10 лет), то для оплаты подоходного налога на недвижимости Вам потребуется:
85000×1,1%×24%= 224,40€
Обязан ли я уплачивать налоги, если я не сдаю свою недвижимость в аренду
В соответствии с испанским законодательством этот вид налога начисляется каждый год, не учитывая тот факт, приносит ли эта недвижимость доход
Налог для резидентов ЕС и ЕЭЗ:
- равен 19%;
- льготы отсутствуют;
- уплачивается один раз в год. На недвижимость, приобретенную в середине года, начисление идёт с момента приобретения;
- налоговая форма 210.
Для нерезидентов ЕС и ЕЭЗ:
- ставка — 24%;
- льготы отсутствуют;
- разовая годовая оплата. При покупке дома в середине года, начисление идёт со времени приобретения;
- форма 210
Если Вы получаете доход от аренды недвижимости:
Для резидентов:
- ставка по налогу — 19%;
- есть льготы. Из налога высчитывается сумма страховки за дом, проценты за ипотеку и т.д.;
- раз в три месяца;
- форма 210.
Для нерезидентов:
- ставка 24%;
- льготы отсутствуют;
- оплата раз в 3 месяца
- форма 210.
Налог на недвижимую собственность IBI
Налог на собственность IBI является общим к оплате для обеих групп собственников (резиденты и нерезиденты). Взимается мэрией по месту проживания. Местные власти сами регулируют ставки — 0,4 до 1,1% от кадастровой стоимости.
Налог на утилизацию мусора.
Его платят и резиденты, и нерезиденты.
В каждом городе свои сроки и суммы. В Торревьехе, к примеру, этот налог платится 2 раза в год (по 21,36 евро).
Налог на роскошь.
В большинстве автономных сообществ Испании при наличии активов на сумму более 700 000 евро (в некоторых автономиях установлены другие суммы, например, в Валенсийском сообществе — 500 000 евро), вы обязаны уплатить налог, рассчитывающийся по ставке от 0,2 – 3,75% от общей стоимости активов в зависимости от их суммы. На сегодняшний день данный налог не платится только в Андалусии и Мадриде.
Оплачивается ежегодно до 31/12. Налоговая форма: 714
Специальный налог на недвижимость (GEBI).
Если Вы приобрели недвижимость в Испании через оффшорный холдинг, Вы должны уплачивать 3% от кадастровой стоимости недвижимости ежегодно. Для нерезидентов изредка предоставляется компенсация на этот налог, но, в подобном случае полезна будет юридическая консультация.
Оплаты производятся до 31/12. Налоговая форма: 213.
Что может быть нерезиденту при игнорировании этих налогов в Испании?
Как результат, вы получите отказ в продлении ВНЖ, как нарушитель испанских законов. Своё имущество вы можете потом реализовать, подарить или оформить в наследство. Следует помнить, что просроченные долги обрастают пеней, а муниципалитет может взыскать долг принудительно, блокировать ваши счета и даже забрать в счёт неуплаты ваше имущество.
Буду ли я в розыске за рубежом, имея долги по налогам?
До этого дело доходит нечасто. Но вы лишитесь возможности проводить операции с недвижимостью и на вас подадут в суд.
Интерпол заинтересуется вами только, если:
- вы имеете задолженности по ипотеке и другим кредитам;
- должны владельцам недвижимости;
- имеете большую задолженность перед застройщиками;
- вы остались должны даже после конфискации имущества.
Как я могу узнать о своих налогах и долгах, находясь за пределами Испании?
Через своего доверенного представителя. Он будет получать все уведомления. Также вы можете воспользоваться услугами нашей компании. Вас будут держать в курсе всех событий и всех новостей, связанных с вашими налоговыми обязательствами.
