Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (autónomo) в Испании изначально может показаться сложной задачей, но, владея правильной и полезной информацией, этот процесс перестает быть пугающим и открывает большие перспективы. В нашем гиде мы постараемся рассмотреть все необходимые шаги, набор документов и прочие важные аспекты, которые помогут вам успешно зарегистрироваться в качестве испанского autónomo.
Что такое autónomo в Испании?
Autónomo – это самозанятая персона, которая работает самостоятельно, не будучи нанятой какой-либо компанией. Этот статус распространяется на фрилансеров, предпринимателей, владельцев малого бизнеса и профессионалов, предлагающих свои услуги напрямую клиентам.
Зачем регистрироваться в качестве autónomo в Испании?
Регистрация в качестве autónomo необходима по закону, если вы планируете получать доход от самостоятельной работы в Испании. Что вам это дает?
- Во-первых, доступ к социальному обеспечению: Статус autónomo обеспечит вам медицинскую страховку, пенсию и пособие по безработице (если возникнет необходимость).
- Во-вторых, профессиональный авторитет: Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя легитимизирует вашу рабочую деятельность на территории Испании.
- В-третьих, соблюдение налогового законодательства: Autónomo может выставлять счета клиентам и вычитать расходы из налогооблагаемой базы.
Преимущества и недостатки autónomo в Испании
Преимущества autónomo в Испании:
- Простота регистрации и управления.
- Независимость от работодателей, работа «на себя».
- Гибкость в ведении бизнеса.
- Возможность выбора налогового режима.
Недостатки autónomo в Испании:
- Неограниченная ответственность по обязательствам.
- Обязательные ежемесячные взносы в систему социального обеспечения (в Испании они довольно существенные).
Пошаговое руководство по регистрации в качестве autónomo в Испании в 2024 году
Шаг 1. Получите NIE (Número de Identificación de Extranjero)
NIE – это уникальный идентификационный номер для иностранцев в Испании, необходимый для осуществления любых финансовых операций или юридической деятельности. Если у вас ещё нет NIE, вам необходимо будет подать заявление в испанском отделении полиции или консульстве Испании в вашей стране. Обычно требуются следующие документы:
- Паспорт или удостоверение личности, выданное в ЕС.
- Заполненная форма заявления EX-15.
- Подтверждение адреса (счета за коммунальные услуги, договор аренды и т. д.).
- Оплата небольшого регистрационного сбора.
Шаг 2. Зарегистрируйтесь в налоговых органах (Agencia Tributaria)
Далее вам нужно будет зарегистрироваться в Налоговом управлении Испании – Agencia Tributaria, чтобы сообщить им о намерении работать в статусе индивидуального предпринимателя. Для этого необходимо:
Заполнение формы 036 или 037: Эти формы декларируют вашу предпринимательскую деятельность. Форма 037 короче и проще, она подходит для большинства лиц, начинающих свою деятельность в качестве испанского autónomo. Если у вас более сложная структура бизнеса, используйте форму 036.
Указание кода вашей экономической деятельности (IAE): Выберите код IAE, который соответствует вашей профессиональной деятельности (например, писатель, графический дизайнер, консультант, преподаватель онлайн-школы и т.д.).
Подробно о налогах на бизнес в Испании читайте в нашей статье.
Шаг 3. Зарегистрируйтесь в системе социального страхования (Seguridad Social)
После того как вы зарегистрировались в налоговых органах, у вас есть 30 дней, чтобы зарегистрироваться в системе социального обеспечения:
- Заполните форму TA.0521, чтобы зарегистрироваться в Специальной программе для самозанятых работников (RETA).
- Выберите базу взносов в систему социального страхования: От этого зависит, сколько вы будете платить каждый месяц и на какие пособия можете рассчитывать. Базу можно корректировать дважды в год.
- Оплатите ежемесячный взнос на социальное страхование: Минимальный взнос для новых autónomo в 2024 году, как ожидается, будет составлять около 230 евро в месяц, с постепенным увеличением в течение первых трех лет и в зависимости от вашего дохода.
Шаг 4. Заведите банковский счет для бизнеса (необязательно, но рекомендуется)
Открытие отдельного банковского счета для деловых операций не является обязательным, но помогает упорядочить ваши финансы и упрощает налоговую отчетность.
Шаг 5. Получите цифровой сертификат (Certificado Digital)
Цифровой сертификат позволяет вести налоговые дела и вопросы социального обеспечения в режиме онлайн, что существенно экономит время и упрощает административные задачи. Получить его можно следующим образом:
Вариант 1. Запросить через веб-сайт Национального монетного двора и фабрики почтовых марок Испании (FNMT) по следующему алгоритму:
- Убедитесь, что у вас есть NIE или DNI: Цифровой сертификат требует наличия идентификационного номера.
- Настройте компьютер: Установите необходимое программное обеспечение. Обычно это включает в себя установку браузера (чаще всего используются Internet Explorer или Mozilla Firefox) и необходимого модуля от FNMT (Фабрика Национальной Монетной Печати).
- Посетите сайт FNMT: Перейдите на официальный сайт Национальной фабрики монет и марок (FNMT).
- Запросите сертификат: Выберите вариант для физических лиц. Введите свои данные (NIE/DNI, имя, электронную почту). Сохраните код запроса, который будет выдан после завершения процесса получения сертификата. Данный сертификат можно переносить с ПК на прочие устройства (ноутбук, смартфон и т.п.).
Вариант 2. Посетить офис лично:
- С кодом запроса и документом, удостоверяющим личность (паспорт, DNI или NIE), нужно будет выбрать ближайший офис налоговой службы (Agencia Tributaria) или обратиться в другой уполномоченный центр для подтверждения личности: http://mapaoficinascert.appspot.com
Последние изменения и дополнения для индивидуальных предпринимателей в 2024 году
Новая система отчислений в фонд социального страхования
С 2023 года была введена новая система, при которой взносы на социальное обеспечение зависят от фактического дохода. В 2024 году ставки взносов продолжают корректироваться:
Первый год
- Льготная ставка (Tarifa Plana): В течение первых 12 месяцев новоиспеченный autónomo может платить около 80 евро в месяц.
После первого года
- Следующие 6 месяцев: Взнос увеличивается, примерно до 160 евро в месяц.
После 18 месяцев: Взносы продолжают расти и составляют полную ставку, которая зависит от выбранной базы. Обычно это около 300 евро в месяц или больше, всё зависит от доходов и выбранной базы для расчета взносов.
Важно:
- Размер взносов может варьироваться в зависимости от изменений в законодательстве и индивидуальных обстоятельств.
- Льготы могут не распространяться на всех, важно уточнять условия на момент регистрации.
Повышенные пособия по безработице
Изменения в системе пособий по безработице (известной как «paro») обеспечивают autónomo больше возможностей. Теперь они могут получать пособие в течение более длительного периода и на более гибких условиях, если их бизнес начнёт испытывать финансовые трудности.
Распространенные подводные камни и как их избежать
- Несвоевременная регистрация. Несвоевременная регистрация может привести к штрафам. Убедитесь, что вы зарегистрировались в налоговых органах и органах социального обеспечения в течение 30 дней после начала своей деятельности.
- Неправильное ведение учета. Правильное ведение бухгалтерского учета имеет решающее значение. Сохраняйте все счета, квитанции и документы, касающиеся ваших доходов и расходов, поскольку они понадобятся для составления квартальных и годовых налоговых деклараций, а также для получения налоговых вычетов
- Игнорирование ежеквартальных налоговых обязательств. Не забывайте подавать налоговые декларации (IRPF и IVA) каждый квартал. Пропуск этих сроков может привести к штрафам.
Расходы и сборы для autónomo
- Ежемесячные взносы на социальное обеспечение: Начинаются с 230 евро и далее могут быть еще выше, варьируясь в зависимости от вашего дохода.
- Платежи подоходного налога (IRPF): Рассчитываются в зависимости от вашего дохода, по прогрессивной шкале, от 19 до 47%.
- Платежи подоходного налога (IVA): Применяется к услугам и товарам, облагаемым НДС, обычно в размере 21% в счетах-фактурах. По IVA требуется предоставлять ежеквартальную отчетность, а также ежегодную декларацию.
Льготы и вычеты, доступные autónomo
- Вычеты за работу на дому: Если вы работаете на дому, можно вычесть процент от арендной платы, коммунальных услуг и интернета.
- Деловые поездки и питание: Расходы, связанные с деловыми поездками, встречами с клиентами и питанием, также могут быть вычтены при соблюдении определенных условий.
- Оборудование и офисные принадлежности: Вычеты распространяются на инструменты, компьютеры и расходные материалы, используемые для ведения бизнеса.
Наем сотрудников или заключение субподрядных договоров в качестве autónomo
Если ваш бизнес растёт и вам понадобится дополнительная рабочая сила, вы можете нанять сотрудников или привлечь других специалистов на субподряд. Однако не забудьте зарегистрировать их в службе социального обеспечения и соблюдать правила трудоустройства.
Особые условия для иностранцев
Гражданам стран, не входящих в ЕС, для регистрации в качестве autónomo требуется разрешение на проживание и работу. Если вы уже являетесь гражданином ЕС, процесс упрощается, но все равно требует наличия NIE.
Прекращение статуса autónomo
Если вы решите прекратить статус autónomo, вам нужно будет сняться с учета в налоговых органах и органах социального обеспечения. Для этого необходимо будет подать форму 036 или 037 в налоговые органы и форму снятия с учета – в службу социального обеспечения.
Полезные интернет-ресурсы для autónomo в Испании
Некоторые онлайн-ресурсы и правительственные сайты могут помочь вам в регистрации и управлении вашим статусом autónomo:
- Налоговая служба — Agencia Tributaria — Помощь в вопросах, связанных с налогообложением.
- Служба социального обеспечения — Seguridad Social — Регистрация и отчисления на социальное обеспечение.
- Торгово-промышленные палаты — Cámaras de Comercio -Предоставление консультаций и поддержки малому бизнесу.
Как видите, регистрация в качестве autónomo в Испании – это вполне реальный путь к независимой деятельности в Испании, с гибкими правилами и многочисленными возможностями. Если вы будете четко ставить административные задачи, строго выполнять налоговые обязательства и соблюдать все законодательные требования, то и весь процесс пройдет гладко.
Действуя поэтапно и без спешки, вы сможете уже сегодня начать свой путь индивидуального предпринимателя в Испании, а мы, в свою очередь, пожелаем вам удачи на выбранном пути!
