Als u besluit om als niet-ingezetene onroerend goed in Spanje te kopen , lees dan dit artikel om vooraf te weten welke belastingen u te wachten staan. Om dit probleem gemakkelijker te maken, bekijken we de begrippen "ingezetene" en "niet-ingezetene". Indien u minder dan zes maanden per jaar in het land verblijft, investeert in de economie van de staat en uw familieleden in Spanje wonen, definieert het administratieve systeem u automatisch als ingezetene. Voldoet u niet aan deze criteria, dan bent u niet-ingezetene. Volgens de Spaanse wet is elke echtgeno(o)t(e) een aparte belastingplichtige en dient hij/zij afzonderlijk belastingaangifte in. Indien zij gezamenlijk vermogen hebben, worden alle verplichtingen tussen beiden verdeeld. De leidraad van de belastinginspecteur is de taxatietabel, volgens welke de waarde van het onroerend goed meestal enigszins wordt onderschat. De kadastrale waarde staat vermeld in het IBI-document (zelfs voor een pakhuis of schuur).
Een niet-ingezetene die onroerend goed koopt, moet in Spanje zes soorten belastingen betalen:
- De zogenaamde inkomstenbelasting voor niet-EU-ingezetenen. Deze belasting moet worden betaald ongeacht of u huurinkomsten ontvangt of niet.
- IBI-belasting
- Voor afvalverwerking.
- Voor luxe. Selectief gedistribueerd.
- Speciale belasting (geldt alleen voor offshore-beleggingen).
Laten we deze punten eens wat nader bekijken.
Inkomstenbelasting voor niet-EU-ingezetenen
De hoogte van de belasting hangt af van of u huurinkomsten ontvangt. Deze belasting wordt berekend door de kadastrale waarde te vermenigvuldigen met 2% (1,1% als de woning in de afgelopen tien jaar is getaxeerd), d.w.z. slechts 2% (1,1%) van de waarde van de woning wordt belast. Deze "belastinggrondslag" wordt vervolgens vermenigvuldigd met het kwalificerende belastingtarief, dat verschilt voor inwoners van de EU of EER en niet-inwoners:
- EU-ingezetenen – 19%
- niet-EU-ingezetenen – 24%
Voorbeeld: Als u geen ingezetene bent en de kadastrale waarde van uw woning € 85.000 bedraagt (de waarde is de afgelopen 10 jaar herzien), dan heeft u voor de inkomstenbelasting over de woning het volgende nodig:
85000×1,1%×24%= 224,40€
Moet ik belasting betalen als ik mijn woning niet verhuur? Volgens de Spaanse wet wordt deze belasting jaarlijks berekend, ongeacht of de woning inkomsten genereert.
Belasting voor inwoners van de EU en EER:
- is gelijk aan 19%;
- er zijn geen voordelen;
- wordt eenmaal per jaar betaald. Voor onroerend goed dat halverwege het jaar is verworven, wordt de opbouw gedaan vanaf het moment van verwerving;
- belastingformulier 210.
Voor inwoners van buiten de EU/EER:
- tarief – 24%;
- er zijn geen voordelen;
- Eenmalige jaarlijkse betaling. Als u halverwege het jaar een huis koopt, start de opbouw vanaf het moment van aankoop;
- formulier 210
Als u inkomsten ontvangt uit verhuur van onroerend goed: Voor bewoners:
- belastingtarief – 19%;
- Er zijn voordelen. Het bedrag van de woonverzekering, hypotheekrente, etc. wordt van de belasting afgetrokken;
- eens per drie maanden;
- Formulier 210.
Voor niet-ingezetenen:
- tarief 24%;
- er zijn geen voordelen;
- betaling elke 3 maanden
- Formulier 210.
IBI Onroerendgoedbelasting
De onroerendgoedbelasting (IBI) is een gangbare belasting voor beide groepen eigenaren (ingezetenen en niet-ingezetenen). De belasting wordt geïnd door het gemeentehuis in de woonplaats. Lokale overheden bepalen zelf de tarieven: van 0,4 tot 1,1% van de kadastrale waarde.
Afvalbelasting.
Deze belasting wordt betaald door zowel ingezetenen als niet-ingezetenen. Elke stad heeft zijn eigen voorwaarden en bedragen. In Torrevieja bijvoorbeeld wordt deze belasting twee keer per jaar betaald (21,36 euro).
Luxe belasting.
In de meeste autonome regio's van Spanje moet u, als uw vermogen meer dan € 700.000 bedraagt (in sommige autonome regio's gelden andere bedragen, bijvoorbeeld in de regio Valencia € 500.000), een belasting betalen die wordt berekend tegen een tarief van 0,2% tot 3,75% van de totale waarde van het vermogen, afhankelijk van de hoogte ervan. Deze belasting wordt tot op heden alleen in Andalusië en Madrid niet betaald. De belasting wordt jaarlijks betaald tot 31 december. Belastingformulier: 714
Speciale onroerendgoedbelasting (GEBI).
Als u via een offshore holding een woning in Spanje heeft gekocht, moet u jaarlijks 3% van de kadastrale waarde van de woning betalen. Niet-ingezetenen krijgen soms een teruggave van deze belasting, maar in dergelijke gevallen is juridisch advies nuttig. Betalingen dienen uiterlijk op 31 december te worden gedaan. Belastingformulier: 213.
Wat kan er gebeuren met een niet-ingezetene als hij deze belastingen in Spanje negeert?
Als gevolg hiervan wordt u een verlenging van uw verblijfsvergunning geweigerd omdat u de Spaanse wetgeving overtreedt. U kunt uw woning dan verkopen, schenken of erven. Houd er rekening mee dat achterstallige schulden boetes met zich meebrengen en dat de gemeente de schuld met geweld kan innen, uw rekeningen kan blokkeren en zelfs uw eigendom in beslag kan nemen in plaats van wanbetaling.
Ben ik in het buitenland gezocht als ik belastingschulden heb?
Het komt zelden zover. Maar u verliest wel de mogelijkheid om vastgoedtransacties te doen en wordt aangeklaagd. Interpol is alleen in u geïnteresseerd als:
- u een hypotheek of andere lening heeft die nog openstaat;
- verschuldigd aan eigenaren van onroerend goed;
- grote schulden hebben bij projectontwikkelaars;
- Ook na de inbeslagname van uw eigendommen blijft u schulden houden.
Hoe kan ik mijn belastingen en schulden inzien als ik buiten Spanje ben? Via uw vertrouwde contactpersoon. Hij ontvangt alle meldingen. U kunt ook gebruikmaken van de diensten van ons bedrijf. U wordt dan op de hoogte gehouden van alle gebeurtenissen en al het nieuws met betrekking tot uw belastingverplichtingen.
