Terminy kampanii i składanie online

Coroczna kampania dotycząca zapłaty podatku dochodowego i podatku od nieruchomości za 2025 rok rozpocznie się 8 kwietnia, kiedy otworzy się termin składania deklaracji przez Internet. W szczególności kampania rozpocznie się zaraz po Wielkanocy i potrwa do 30 czerwca 2026 roku. W tym czasie podatnicy będą mogli wypełnić swoje obowiązki za pośrednictwem specjalnych kanałów telematycznych.

Dostęp do wersji roboczej i danych podatkowych

Od 8 kwietnia podatnicy będą mogli uzyskać dostęp do projektu i swoich danych podatkowych dotyczących dochodów poprzez Usługę obsługi projektu/deklaracji, dostępną na stronie elektronicznej Państwowej Agencji Administracji Podatkowej (AEAT). Aby wyświetlić te informacje, należy zidentyfikować się na stronie Agencji Podatkowej za pomocą:

  • Cl@ve Móvil,
  • elektronicznego dowodu osobistego
  • lub numeru poprzedniej deklaracji.

W przypadku braku tego numeru można go łatwo uzyskać online, wprowadzając numer dokumentu tożsamości. Wersja robocza pozwala nie tylko przejrzeć dane podatkowe, ale także sprawdzić, czy deklaracja dochodowa będzie do zwrotu czy do zapłaty, korzystając z podglądu wyniku przed ostatecznym złożeniem.

Pomoc telefoniczna i w urzędach

  • Od 6 maja do 30 czerwca 2026 roku Agencja Podatkowa może przygotować deklarację podatnika przez telefon (rejestracja na wizytę od 29 kwietnia do 27 czerwca).
  • Od 1 do 30 czerwca 2025 roku będzie mogła sporządzać deklaracje podatników osobiście w swoich biurach (rejestracja na wizytę od 29 maja do 27 czerwca).

Należy jednak pamiętać, że termin składania deklaracji z wynikiem do zapłaty kończy się 25 czerwca.

Kto ma obowiązek złożenia deklaracji

Deklarację mają obowiązek złożyć:

  • osoby, które uzyskały dochód z pracy w wysokości ponad 22 000 euro od jednego płatnika lub 15 876 euro od dwóch lub więcej płatników;
  • wszystkie osoby fizyczne, które w dowolnym momencie okresu podatkowego były zarejestrowane jako osoby samozatrudnione w Specjalnym Reżimie Ubezpieczenia Społecznego;
  • osoby otrzymujące minimalny dochód socjalny oraz członkowie ich rodzin.

Z drugiej strony odbiorcy zasiłków dla bezrobotnych ostatecznie nie będą zobowiązani do złożenia deklaracji podatku dochodowego od osób fizycznych, pod warunkiem że Kongres Deputowanych ratyfikuje, zgodnie z planem, Królewski dekret-ustawę o waloryzacji emerytur, który obejmuje również to rozwiązanie.

SMI, reforma i obliczanie ulgi

W ramach tegorocznej kampanii podatku dochodowego minimalne wynagrodzenie (SMI) będzie zwolnione z jego zapłaty. W związku z tym osobom otrzymującym SMI zaleca się złożenie zeznania podatkowego za ten i następny rok, jeśli z ich wynagrodzenia potrącany jest podatek dochodowy od osób fizycznych (IRPF), ponieważ w niektórych przypadkach będą uprawnione do zwrotu tych kwot.

W 2025 roku Ministerstwo Finansów zatwierdziło reformę podatkową zwalniającą z opodatkowania osoby otrzymujące SMI. Z kolei zapewnia ona również stopniowe odliczenia dla osób zarabiających mniej niż 18 276 euro rocznie, aby uniknąć tzw. „błędu skoku” i aby obywatele zarabiający nieco więcej niż SMI nie ucierpieli z powodu podwyżki podatków.

Ulga w podatku dochodowym wynosi 340 euro rocznie, gdy dochody są niższe niż minimalne wynagrodzenie 2025 roku (16 576 euro), i stopniowo maleje w miarę zbliżania się wynagrodzenia do 18 276 euro. Dla osób, których dochód z pracy przekracza SMI, ale jest niższy niż 18 276 euro rocznie, z tych 340 euro odejmuje się wynik mnożenia przez 0,2 różnicy między dochodem z pracy a 16 576 euro: ulga = 340 euro – 0,2 x (dochód – 16 576 euro).

Na przykład, jeśli podatnik zarabia 17 200 euro rocznie, różnica względem SMI wynosi 624 euro. Mnożąc tę kwotę przez 0,2 (634 euro x 0,2 = 124,8 euro) i odejmując ją od 340 euro, otrzymujemy ulgę w wysokości 215,2 euro w zeznaniu podatkowym.

Najważniejsze odliczenia

Do najważniejszych odliczeń można zaliczyć:

  • koszty związane z mieszkaniem (wynajem lub zakup w określonych przypadkach, modernizacja energetyczna lub mieszkanie wiejskie);
  • składki na plany emerytalne;
  • zakup samochodów elektrycznych;
  • darowizny na rzecz organizacji non-profit;
  • kompensację strat na produktach finansowych;
  • a także okoliczności rodzinne – takie jak macierzyństwo, niepełnosprawność, wielodzietność.

Ponadto w każdej wspólnocie autonomicznej istnieją specyficzne odliczenia, dlatego przy składaniu deklaracji warto zapoznać się zarówno z przepisami państwowymi, jak i regionalnymi.

Sposoby płatności

Jeśli chodzi o sposoby płatności, można ją uiścić za pomocą:

  • polecenia zapłaty,
  • obciążenia rachunku,
  • pełnego numeru referencyjnego (NRC),
  • karty kredytowej lub debetowej
  • oraz przelewów natychmiastowych realizowanych przez platformy bezpiecznego e-commerce (np. Bizum).

Płatności można również dokonać za pomocą dokumentu płatniczego, który należy wydrukować i przedstawić w instytucji współpracującej w установленный срок.

Podobał ci się artykuł? Podziel się z przyjaciółmi!