Termijnen van de campagne en online indienen

De jaarlijkse campagne voor het betalen van inkomstenbelasting en onroerendezaakbelasting over 2025 start op 8 april, wanneer de periode voor het online indienen van aangiften opent. De campagne begint direct na Pasen en loopt tot en met 30 juni 2026. In deze periode kunnen belastingplichtigen hun verplichtingen nakomen via speciale telematische kanalen.

Toegang tot het concept en fiscale gegevens

Vanaf 8 april kunnen belastingplichtigen toegang krijgen tot het concept en hun fiscale inkomensgegevens via de dienst voor verwerking van concept/aangifte, beschikbaar op de elektronische website van de Spaanse belastingdienst (AEAT). Om deze informatie te bekijken, moet u zich identificeren op de website van de belastingdienst met behulp van:

  • Cl@ve Móvil,
  • een elektronische identiteitskaart
  • of het nummer van de vorige aangifte.

Als u dit nummer niet hebt, kunt u het eenvoudig online verkrijgen door het nummer van het identiteitsdocument in te voeren. Het concept maakt het niet alleen mogelijk de fiscale gegevens te bekijken, maar ook te controleren of de aangifte resulteert in een teruggaaf of een betaling, via een voorlopige resultaatpreview vóór de definitieve indiening.

Hulp per telefoon en op kantoor

  • Van 6 mei tot en met 30 juni 2026 kan de belastingdienst de aangifte van de belastingplichtige telefonisch voorbereiden (afspraak maken van 29 april tot en met 27 juni).
  • Van 1 tot en met 30 juni 2025 kan zij aangiften persoonlijk op haar kantoren opstellen (afspraak maken van 29 mei tot en met 27 juni).

Houd er echter rekening mee dat de indieningstermijn voor aangiften met een te betalen resultaat afloopt op 25 juni.

Wie is verplicht aangifte te doen

Aangifte is verplicht voor:

  • personen met arbeidsinkomen van meer dan 22 000 euro van één betaler of 15 876 euro van twee of meer betalers;
  • alle natuurlijke personen die op enig moment in de belastingperiode als zelfstandige waren geregistreerd in het speciale socialezekerheidsregime;
  • personen die het minimuminkomen ontvangen, en hun gezinsleden.

Aan de andere kant zullen ontvangers van werkloosheidsuitkeringen uiteindelijk niet verplicht zijn een aangifte inkomstenbelasting in te dienen, op voorwaarde dat het Congres van Afgevaardigden, zoals gepland, het koninklijk decreet-wet over de herwaardering van pensioenen bekrachtigt, waarin deze maatregel ook is opgenomen.

SMI, hervorming en berekening van de aftrek

In het kader van de inkomstenbelastingcampagne van dit jaar zal het minimumloon (SMI) worden vrijgesteld van betaling. In dit verband wordt SMI-ontvangers aangeraden voor dit en het volgende jaar aangifte te doen als er inkomstenbelasting (IRPF) op hun salaris wordt ingehouden, omdat zij in sommige gevallen recht hebben op teruggave van deze bedragen.

In 2025 heeft het ministerie van Financiën een belastinghervorming goedgekeurd die mensen met een SMI vrijstelt van belasting. Deze hervorming voorziet ook in geleidelijke aftrekken voor wie minder dan 18 276 euro per jaar verdient, om de zogenaamde “sprongfout” (drempeleffect) te vermijden en zodat burgers die iets meer verdienen dan het SMI niet worden benadeeld door een belastingverhoging.

De inkomstenbelastingaftrek bedraagt 340 euro per jaar wanneer het inkomen onder het minimumloon van 2025 (16 576 euro) ligt, en neemt geleidelijk af naarmate het salaris 18 276 euro nadert. Voor wie een arbeidsinkomen heeft dat hoger is dan het SMI maar lager dan 18 276 euro per jaar, wordt van deze 340 euro het resultaat afgetrokken van 0,2 maal het verschil tussen het arbeidsinkomen en 16 576 euro: aftrek = 340 euro – 0,2 x (inkomen – 16 576 euro).

Als een belastingplichtige bijvoorbeeld 17 200 euro per jaar verdient, is het verschil met het SMI 624 euro. Door dit bedrag te vermenigvuldigen met 0,2 (634 euro x 0,2 = 124,8 euro) en het van 340 euro af te trekken, krijgen we een aftrek van 215,2 euro in de aangifte inkomstenbelasting.

Belangrijkste aftrekposten

Tot de belangrijkste aftrekposten behoren:

  • kosten in verband met huisvesting (huur of aankoop in bepaalde gevallen, energetische renovatie of landelijke huisvesting);
  • bijdragen aan pensioenplannen;
  • aankoop van elektrische auto’s;
  • donaties aan non-profitorganisaties;
  • compensatie van verliezen op financiële producten;
  • en gezinsomstandigheden – zoals moederschap, handicap, groot gezin.

Daarnaast bestaan er in elke autonome regio specifieke aftrekken, dus bij het indienen is het raadzaam zowel de nationale als de regionale regels te raadplegen.

Betaalmethoden

Wat betaalmethoden betreft, kan betaling worden gedaan via:

  • automatische incasso,
  • afschrijving van de rekening,
  • volledig referentienummer (NRC),
  • creditcard of betaalpas
  • en onmiddellijke overschrijvingen via veilige e-commerceplatforms (bijvoorbeeld Bizum).

Betaling kan ook worden gedaan met behulp van een betalingsdocument, dat moet worden afgedrukt en binnen de vastgestelde termijn bij een samenwerkende instelling moet worden ingediend.

Vind je dit artikel leuk? Deel het met je vrienden!